A haszonhúzó egy jogi személy - ez ...
Haszonélvező - a természetes személyek, amelyek ellenőrzik a vállalkozás, nem csak a de jure, hanem de facto. Haszonhúzóknak - vállalkozók, az állapot, amelynek alapján határozzák meg a törvény rendelkezései № 115-FZ - tartják őket részletesen.
Kedvezményezett: a meghatározása
A jegyzett tőke LLC "Salut" 70% -os tulajdonában OOO "Lux", 20% - Petrovu V. S. és 10% - Stepanovu A. V. Stepanov Ez a 100% az engedélyezett tőke "Lux" LLC. Így Stepanov - a haszonhúzó „Salute”, annak ellenére, hogy de jure, részaránya a cég 2-szer kisebb, mint a részesedése Petrova.
Kedvezményezett - az alapító vagy a vezérigazgató?
Elvileg ez nem számít, milyen pozícióban egy személy rendelkezik az üzleti - az alapító igazgatója és résztulajdonosa. A legfontosabb dolog a létesítmény a haszonhúzó állapot - emberi vonal szerepe az üzleti meghatározott kritériumok Art. Törvény 3. № 115-FZ. Ez lehet a haszonhúzó (nincs törvényben rögzített tét az üzleti - különösen ez az állapot lesz szó tovább a cikkben), ugyanakkor a vezérigazgató vagy de facto, hogy a legfontosabb döntéseket a menedzsment a szervezet, míg a rendező egy másik személy.
Persze, általában a haszonélvező - az alapító a társaság (vagy egyikük). De lehetséges, hogy ő lesz az, aki megvásárolta a szükséges alaptőke később. Gyakori az esetekben, amikor a haszonhúzó egy jogi személy - alapítója a cég tulajdonosa a fő részét az adott jogi személy.
Citizen Lvov A. E. tulajdonosa 55% -os részesedést PJSC "Victoria", ami viszont, tulajdonosa 70% -os részesedést PJSC "Diamond". Tény, hogy a Lions nem tulajdonú „Almaz” állományok közvetlenül, hanem közvetett tagja a társadalomnak. Ratio közvetett részvétele legyen 0,55 × 0,70 = 0385, vagy 38,5%. Következésképpen, Lvov van túlsúlyban (25% felett) a saját tőke PAO „Diamond”, és megfelel a kritériumoknak a haszonélvező a cég.
Tehát a koncepció törvény által előírt a kedvezményezett. De mondhatjuk, hogy az állapota a haszonhúzó - azonos fogalom azt jelenti, hogy egy másik gyakori kifejezés - a „tényleges tulajdonos”?
A kedvezményezett és a haszonhúzó (jogi vagy természetes személy) - ugyanaz a dolog?
Elvileg ez jogos, és az oka, hogy definiálja a haszonhúzó, mivel a törvény № 115-FZ. Ez a normatív törvény kimondja, hogy a kedvezményezett megfelel a személy, aki rendelkezik a lehetőséget, hogy befolyásolja a döntéseit jogalanyok (bár lehet, hogy nem tartoznak semmilyen részesedése a jegyzett tőke a cég).
Ez elfogadható, hogy olvassa el a „haszonhúzó” az a személy, aki bármilyen okból a haszonhúzó a fizikai személyek. Sőt, ebben az esetben a jogot, hogy a bűnmegelőzés „tiszta formában” a tényleges birtokba, mivel a jogszabályok nem írnak elosztását a jegyzett tőke a fizikai személyek. Például egy előnyös (tényleges) tulajdonos fizikai személyek nevezhetjük a megadott kedvezményezett természetes személyek akarata.
Milyen cégek nyilvántartást kell vezetnie a kedvezményezettek?
A kedvezményezettek számviteli kötelezettségek jogi személyek, akik nem:
- állami vagy önkormányzati hatóságok;
- nemzetközi szervezetekkel;
- Részvénykibocsátóknak keretében szervezett kereskedési (az információk közzétételét az értékpapírok az előírt módon);
- külföldi részvények kibocsátói részeként a kereskedés a deviza (ha az Exchange a listában a Bank által meghatározott Oroszország);
- külföldi szervezetek kapcsolatokat, amelyek nem rendelkeznek jogi személyiség, és nem biztosítja a kedvezményezettek és a vezérigazgató.
A szervezetek kötelesek tudni, hogy a kedvezményezettek, szükség esetén megteszi a szükséges intézkedéseket, hogy információt szerezzenek ezek közül a szub-záradékot. 1 o. 1 evőkanál. Törvény 7. № 115-FZ, frissítjük ezt az információt évente tárolja az adatokat legalább 5 évig.
Emellett információkat kedvezményezettjei a társaság nyilvánosságra saját számlák - előírt módon a törvény (Cikk 7. bekezdésének 6.1 a törvény № 115-FZ ..).
Mi társaságnak közzé kell tennie a kedvezményezettek?
Ezen túlmenően, amikor hivatkozva a szervezet vagy egyéni vállalkozó, aki kezeli az alapok jogi személyek és egyéni vállalkozók, hogy információt nyújtson haszonhúzójuk - ez jogszabályi kötelezettségük bekezdés szerinti 14 v .. Törvény 7. № 115-FZ. Az adatmennyiség információ van meghatározva par. 2 COP. 1 o. 1 evőkanál. Törvény 7. № 115-FZ.
Ha a cég az említett állami hatóságok információt a tényleges tulajdonosok - ez egy alkalom az alkalmazott szankciókat ellene cikk értelmében. 14.25.1 Az igazgatási kódex. Nevezetesen - a bírság tisztviselők az összeg 30 000-40 000 dörzsölje. a jogi személyek - 000-500 100 000 rubelt.
Tényleges tulajdonos - az alapítója és igazgatója az egyik tulajdonos, vagy a tényleges tulajdonos a cég (még ha de jure bármely tulajdonosi részesedéssel rendelkezik a társaság nem saját), amely potenciálisan legalább tevékenységének ellenőrzésében olyan gazdasági egység. Ebben az esetben a jogi státusza az egység nem számít - ez lehet, mint jogi személy, és az SP.
A jogi meghatározását haszonhúzó állapot megköveteli, hogy a természetes személyek tulajdonában lévő nem kevesebb, mint 25% -át a charter tőke a szervezet. Cégek és vállalkozók kötelesek tájékoztatni a Szövetségi Pénzügyi Monitoring Service, Szövetségi Adóhivatal, a szervezet az alapok kezelésének azok a kedvezményezettek kérésére.