Az ellenőrzési és ellenőrzési részleg ellenőrzési és ellenőrzési munkájának terve
A megrendelések végrehajtásának ellenőrzése az előző könyvvizsgálatból
Az Ellenőrzési és Ellenőrzési Osztály vezetője __________________________ TN Sachko
Alapján az éves ellenőrzési és audit munkatervek minden alkalmazottja a könyvvizsgálói testület alakul egyéni munkaprogramot az év, az első rész, amely meghatározza a nevét a vállalkozások kell-nek ellenőrzési információk tartott az előző változattól, és az időzítés a közelgő ellenőrzési és auditált időszak; a második szakaszban tematikus ellenőrzéseket terveznek. Az ellenőrzések és ellenőrzések ellenőrzésére a terv tartalmazza a "Végrehajtási jegyzet" oszlopot.
Az Ellenőrző Hivatal vezetője
«_____» _________________________ 20__.
1. szakasz: Dokumentumellenőrzések
Hogy figyelembe vegye a tervek végrehajtása az ellenőrzési és vizsgálati munka és az ellenőrzések eredményeiről és vizsgálatokról naplóját ellenőrzések és vizsgálatok, és a döntések meghozatalában őket. A folyóirat jelzik: a neve az ellenőrzött vállalkozás, az a fajta ellenőrzés az ellenőrzés idején, időpontját az aktus felülvizsgálatára, dátumát és számát a határozat (megrendelések, betűkkel), az ellenőrzés eredménye, végrehajtására vonatkozó információkat ettől a megoldástól, majd tükröznie az ellenőrzés eredménye.
Az ellenőrzés eredményei a következők:
1) készpénz illegális fizetése (beleértve az idézetek helytelen használatából és az elvégzett munkák összegének elosztásából, valamint egyéb illegális kifizetésekből származó béreket);
2) a jelenlegi jogszabályok megsértése miatt kifizetett jutalmak;
3) az üzleti utazások illegális kifizetése, a nyugdíjak kifizetése, juttatások;
4) hiány és lopás;
5) kár és anyagi kár;
6) a jelentések nyilvántartása és torzítása.
A folyóiratnak továbbá figyelembe kell vennie: az ügyek számát és a vizsgálati hatóságok részére átadott összeget; a fegyelmi felelősségre vonás alatt álló személyek száma, beleértve a materiális felelősséget viselő személyeket is; kár összege.
A napló adatai alapján elkészül az év első felében végzett ellenőrzési és ellenőrzési munka, és általában az évre, amelyet az anyavállalatnak küldünk. A jelentéshez csatolt magyarázó megjegyzést készítünk, amelyet a jelentés minden egyes részéhez összeállítunk.
Az első rész tükrözi az ellenőrzési terv végrehajtását. Ha az ellenőrzési tervet nem hajtják végre, megjelennek a meg nem felelés okai és az ilyen tények jövőbeli megakadályozására hozott intézkedések. Az ellenőrzések és az ellenőrzések által azonosított legjelentősebb jogsértések és hibák, valamint azok felszámolására és megelőzésére tett intézkedések a jövőben kerülnek ismertetésre.
A második szakaszban a kár legfeltűnőbb tényeit adják meg, amelyek a legnagyobb károsodást érik el az azonosított károsodás teljes összegében, valamint a károsodás kialakulásának okai.
A harmadik rész bemutatja az azonosított károk helyreállításához szükséges intézkedéseket. A megtett intézkedések végrehajtásának ellenőrzése tükröződik. A kifizetett károk összegére vonatkozó adatokat szolgáltatják, és a legmagasabb összegeket nem teljesített kár képezi. A jelentéstételi időszak végén a bűnüldöző szerveknél folyamatban lévő ügyek számát mutatja.
A negyedik rész tükrözi a szakmai fejlődéssel foglalkozó felülvizsgálati testület munkatársaival való munkát, az ellenőrzési munka tapasztalatcserének megszervezését, valamint az ellenőrzések végrehajtásának módszereinek javítását.
Az utolsó rész a magyarázó jegyzetek javítására vonatkozó javaslatok ellenőrzése, okainak megszüntetésére és feltételeket, amelyek a jogsértések és visszaélések, beleértve a módosító javaslatokat a meglévő törvényi, rendeleti és datelstvo.
Egy magyarázó feljegyzést ír alá az ellenőrző és ellenőrző szerv vezetője.
4.2. Az ellenőrzés előkészítése
Az audit előzetes felkészítése szakaszosan történik. Az előkészítés folyamatában először a módszertani kérdések kerülnek megvizsgálásra, majd a szervezeti kérdésekre.
A könyvvizsgálók tanulmányozzák az ellenőrzött tárgy tevékenységét jellemző szabályozási aktusokat.
Szervezési kérdések. A szükséges irodai berendezések, pecsétek, pecsétek, bélyegzők stb. a magyarázó megjegyzések, kijelentések, kérelmek tervezetét.
Az audit résztvevõi kiválasztásra kerülnek. Átfogó ellenőrzés elvégzéséhez szakembereket választanak ki a gyártástechnológiához, tervezéshez, beszerzéshez, marketinghez, finanszírozáshoz stb. A könyvvizsgáló tagjai megbízás útján, melyet az ellenőrzés kezdete előtt 3-5 napig adnak ki. Ez jelzi a teljes nevét az ellenőrzött társaságok, megtekintheti az ellenőrzési időszak, amely igazolta a vállalat tevékenysége, vezetéknév, keresztnév és apai az egyes ellenőrzési csapat tagja határozza meg annak igazgatója és az ellenőrzési időszakban.