A szerződés aláírása előtt ellenőrizzük az ügyfelet
Továbbra is folytatjuk a partnerek ellenőrzéseinek témáját (megerõsítve jogi státuszukat, üzleti hírnevüket, anyagi és anyagi biztonságukat). Az utolsó cikkben a háttérellenőrzésekről beszéltünk. És most átgondoljuk az aktív csekkeket.
Aktív ellenőrzést végez az ügyfelek, ügyfelek vagy kormányzati szervek iratai és információi iránti igényével.
A szervezet jogi kapacitásának ellenőrzése (egyéni vállalkozó)
1. A dokumentumok hiteles másolatának kérése a partnertől:
Ezenkívül az új szerződő fél személyes kapcsolattól történő irányításának megakadályozása jelentős tranzakció megkötésére irányuló szándék esetén azt is jelezheti, hogy nincs szándékában a szerződés szerinti kötelezettségek teljesítése.
A bírósági gyakorlatban az a következtetés vonható le, hogy a partner jogképességének aktív ellenőrzése a kellő gondosságot jelzi. Ugyanakkor ilyen ellenőrzés során célszerű ellenőrizni az ügyfél üzleti hírnevét.
Az adóprofil ellenőrzése
1. Az adófelügyelőség kérésére tájékoztatja az adófizető kötelezettségeinek teljesítését. Ilyen kérelem lehet:
Az ellenőrzés célja: az IFTS-hez intézett kérelem (még az adatok megtagadása esetén is) jelzi a megfelelő gondosságot az ügyfél választása során.
Ha jelentős tranzakcióba kíván belépni (ami a levonások vagy kiadások jelentős részét foglalja magában), abban az esetben, ha az adóellenőrzés megtagadja az adóbevallásoknak az ügyféltől közvetlenül az ügyféltől történő megszerzését.
2. Az ügyfél tájékoztatása az adókötelezettségek teljesítéséről. Célszerű és elegendő kérni:
- a szerződő fél által fizetett fő adók (a jövedelemadó, az egyszeri adó az USA-ban) nyilatkozatainak címlapjairól (az utóbbi időszakokról) másolatok az adóellenőrzés elfogadásakor;
- amikor az ügyfél elektronikus formában - nyomtatott elektronikus bevételeket állít ki az adóellenőrzés által az ügyfél által hitelesített nyilatkozatok kézhezvételekor;
- a költségvetéssel kapcsolatos települések jogállásáról, a költségvetés adósságának hiányáról szóló igazolás.
Az ellenőrzés célja: a potenciális ügyfeleknek az ilyen információk átadására irányuló jelentős tranzakció iránti kérelem elutasítása azt jelezheti, hogy nem teljesítette adókötelezettségeit, és hogy nincs valódi tevékenység. Ez adójellegű következményekkel járhat a megfelelő kiadások (levonások) elismerése formájában.
Ugyanakkor meggyőzőnek kell lennie az ügyfél által fizetett adófizetési kötelezettségnek (a tevékenységének bejelentett hatókörével arányban) történő megfizetésének bizonyítékaként - a fizetési megbízások másolatai, az adóellenőrzést végző adóalanyok ellenörzései is. Valószínűsíthető azonban, hogy egy ilyen kérést csak egy másik fél tudja kielégíteni, és azt követeli, hogy nagy (méretarányú) ügyletet kössön.
A bírósági gyakorlatban az a következtetés vonható le, hogy az ügyfél adóügyi lelkiismeretességének aktív ellenőrzése a kellő gondosság megnyilvánulását jelzi. Ebben az esetben az ilyen ellenőrzés rendszerint kiegészíti az ügyfél jogképességének ellenőrzését.
A partner valóságának, üzleti hírnevének és tulajdonosi státuszának ellenőrzése
1. Az ügyfél kérésére hivatalos formában (elsősorban a hitelesített másolati dokumentumok), amelyek megerősítik az alábbiak meglétét:
- a kötelezettségei elmulasztásának fokozott kockázatáról (nincs szándékuk teljesíteni őket);
- tevékenysége közvetítő jellegére, ami növeli mind a szerződéses kötelezettségek elmulasztásának kockázatát, mind pedig annak kockázatát, hogy a vele kötött ügyletek adójóváírása ésszerűtlen legyen.
Az ellenőrzés célja: az ügyfélről a CCCH-ben rendelkezésre álló információ arról tanúskodik, hogy legalább egyszer kölcsönt nyújtott be a bankhoz. Tehát a kérelemre adott pozitív válasz mind az ügyfél, mind a pénzügyi fegyelem (a hitelezők kötelezettségeinek teljesítése) megállapítására szolgál. A hiteltörténet iránti kérelem akkor ajánlatos, ha az ügyfélnek hitelt szeretne nyújtani (előleg átruházása, kereskedelmi kölcsön nyújtása, hitelfelvétel stb.).
3. Az Állami Jogok Egységes Nyilvántartásában az ingatlanok nyilvántartása és a vele való tranzakciók keresése. A nyilvántartásban nem kérhet adatokat egy adott tulajdonosról (kap egy listát az őt megillető tárgyakról), de különösen létrehozhatja azt az épület tulajdonosát (helyiségét), amelyen az ügyfél nyilvántartja. A tájékoztatás díj ellenében történik.
Az ellenőrzés célja: az ügyfelek nagy valószínűséggel való ingatlanvásárlása valószínűtlenséget és a kötelezettségek teljesítéséhez szükséges eszközök rendelkezésre állását jelzi.
4. Ellenőrizve a partner (importőr) tanúsítványát vagy megfelelőségi nyilatkozatát az Unified National Re-accreditation Register-ben:
- a megfelelőségi igazolások nyilvántartásában;
- a megfelelőségi nyilatkozatok nyilvántartásában.
5. Az ügyfelek és ügyfeleik üzleti hírneveiről szóló információk kérésével az elvégzett szerződések adatai (számuk, teljesítményük, szerződő felek követelése).
Az ellenőrzés célja: az ügyféllel szembeni üzleti hírnévre vonatkozó, az ügyfelek által megerősített információk rendelkezésre bocsátása megerősíti az ügyfél tényleges helyzetét és felméri a szerződésből eredő kötelezettségek elmulasztásának kockázatát.
A bírósági gyakorlatban az a következtetés vonható le, hogy az ügyfél üzleti hírnevének aktív ellenőrzése (mindenekelőtt az ügylet végrehajtásának valódi lehetősége) az átvilágítás bizonyítéka. Ebben az esetben az ilyen ellenőrzés rendszerint kiegészíti az ügyfél jogképességének ellenőrzését.
Az ügyfelek besorolása (minősítése) ellenőrzéssel
Az ellenfél vagy az ügyfelek csoportjának ellenőrzésére szolgáló konkrét módszerek (források) halmaza a minimális kockázattól függ: