Nemzetközi lízing lényeg, formák, előnyök
Lízing esetén a lízingbeadó ingatlant a lízingbeadó tartja meg, és a lízingbevevő csak ideiglenes használatra szerezte meg, vagyis az ingatlan használati joga elkülönül a tulajdonjogtól. E jog birtoklása céljából a lízingbevevő a lízingtársaságnak megfelelő összegeket fizet - a lízingdíjakat, a transzferek méretét, típusát és ütemezését, amelyeket a kétoldalú lízingszerződés feltételei határoztak meg.
A lízingszerződés lejárta után a lízingbevevő a felek megállapodásának módjától függően megvásárolhatja az ügylet tárgyát a megállapodás szerinti áron (az ingatlan maradványértékét); a lízingszerződés korábbi vagy korrigált feltételekkel történő meghosszabbítása; a szerződés lejárta után visszaadja a berendezést a tulajdonosnak.
Essence - a lízingszerződés alapján bizonyos díjakra meghatározott időtartamra történő kizárólagos felhasználás
A rövid távú bérleti díj bérbeadása egy nap és egy évig történik, gépek bérlése, gépek, berendezések, járművek és egyéb berendezések bérbeadása nélkül, a későbbiekben a lízingbevevő megvásárlásának joga nélkül.
Az ingatlan középtávú bérbeadása vagy egyéb bérbeadása egy-három évig tart.
Az ingatlan hosszú távú bérlését vagy (lízingelését) három vagy több éves partner végzi.
Az úgynevezett pénzügyi és operatív lízing
A pénzügyi, közvetlen vagy tőke lízing olyan partneri kapcsolat, amely a közöttük létrejött megállapodás időtartama alatt a lízingdíjak kifizetését tartalmazza a berendezések értékcsökkenésének teljes költsége vagy annak nagy része, a bérbeadó többletköltsége és nyeresége miatt.
A pénzügyi lízinget a következő főbb jellemzők jellemzik:
a lízingbevevő és a harmadik fél (a tranzakció tárgyát képező gyártó vagy szállító) kivételével;
a szerződés megszüntetésének lehetetlensége a fő bérleti idő alatt, vagyis a bérbeadó kiadásainak megtérítéséhez szükséges idő (azonban a gyakorlatban néha ez történik);
a lízingszerződés hosszú időtartama (általában az ügylet tárgyának élettartama közelében).
A lízingszerződés (megállapodás) időtartama lejártát követően a lízingbevevő a tranzakció objektumát megszerzi egy maradék (nem piaci) értékre; új szerződést köthet rövidebb időtartamra és kedvezményes áron; visszaadja a tranzakció tárgyát a lízingcégnek.
A választásról a lízingbevevőnek előzetesen tájékoztatnia kell a lízinget, például a szerződés időtartamának lejárta előtt hat hónappal. Ha a szerződés a tranzakció tárgyának megvásárlásáról (opció) rendelkezik, a felek előre meghatározzák a lízing tárgyát. Általában az ingatlan eredeti értékének 1-10% -át teszi ki, amely a lízingbeadónak jogában áll az értékcsökkenést kiszámítani a berendezés teljes költségére.
Nyugaton az alapok vonzerejének bérbeadása biztosítja, hogy a lízingbeadó hosszú lejáratú hitelt kapjon egy vagy több hitelezőtől a lízingelt eszközök legfeljebb 80% -áig. A hitelezők a bankok. A lízingfizetések és maga a berendezés a kölcsön hiteleként szolgálnak.
A lízingügyletek bankok általi finanszírozása általában kétféle módon valósul meg:
hitelnyújtás, amikor a bank kölcsönad egy lízingtársaságnak, kölcsön nyújtja egy lízingügyletet, vagy gyakrabban több tranzakciót, vagyis egy egész lízingszerződéscsomagot. A hitel összege a bérbeadó jó hírneve és hitelképessége függvénye;
kötelezettségek megszerzése - a bank a lízingbevevõk jó hírnevét és a projekt hatékonyságát figyelembe véve megvásárolja a lízingbeadótól a regresszióhoz való jog nélkül vállalt kötelezettségeit (fordított kereslet). A banki intézmények a projektfinanszírozás megszervezésében egy lízingtársaság részvételével is garanciavállalóként járnak el. A lízingügylet és a lízingfizetések tárgyát képező banki hitel nyújtása, amikor a lízingbeadó megkapja (anélkül, hogy a lízingbevevőnek jogukban áll fordított követelést igénybe venni).
A működési lízing (jelenlegi 2-10 éves bérleti díj) az ingatlan lízingje egy olyan időszakra, amely alacsonyabb, mint az ingatlan szokásos élete. E tekintetben az egyik szerződés szerinti lízingfizetések nem terjednek ki az ingatlan teljes értékére. A lízingbeadó köteles többször átengedni ideiglenes használatra, és számára a lízing tárgy maradványértékének visszaszerzésének kockázata a kereslet hiányában növekszik.
Az operatív lízinget a következő jellemzők jellemzik:
A lízingszolgáltatás időtartama jóval alacsonyabb, mint az ingatlan szokásos életideje, amelynek következtében a lízingbeadó nem várhatja vissza az ingatlan értékét az egyik szerződésből származó bevételből.
Az ingatlant sokszor bérbe adják.
A lízing nem olyan ingatlan, amelyet kifejezetten a lízingbevevő kérésére vásároltak meg, de lízingtársaságnál áll rendelkezésre. Más szóval, a lízingvállalat ingatlanszerzés során nem ismeri az adott felhasználót. Ebben a tekintetben a lízing, amely az operatív lízingre szakosodott, jól ismernie kell a lízingpiac jelenlegi állapotát - mind az új, mind pedig a használatban.
A lízingügylet kétoldalú (bérbeadó-lízingbevevő), és nem háromoldalú, mint a pénzügyi lízing (a tulajdonos eladója megjelenik)
A karbantartási, javítási, biztosítási kötelezettségek a lízingcégen vannak
A lízingbevevő felmondhatja a szerződést, ha az ingatlan, előre nem látható körülmények miatt, olyan állapotban van, amely alkalmatlan a használatra
A véletlen veszteség, veszteség, a lízingelt ingatlan károsodásának kockázata a bérbeadóval szemben fennáll
Méretek a lízingdíjak mellett operatív lízing magasabb, mint a pénzügyi lízing, mint lízingbe adó figyelembe kell vennie azokat a járulékos kockázatokat, például a kapcsolódó hiányában ügyfélkör Resit az ingatlan, esetleges sérülés vagy vagyoni kár
A szerződés végén a tulajdont visszaadják a bérbeadónak. A lízingbevevőnek jogában áll a szerződést új feltételekkel meghosszabbítani, vagy akár tulajdonba venni.
A lízingműveletek piacának szektorától függően:
- Belső lízing, ha az ügylet valamennyi fele egy országot képvisel;
- külső (nemzetközi) lízing. A külső lízing olyan ügyletek, amelyekben a pártok közül legalább az egyik különböző országokhoz tartozik. Az azonos típusú lízingügylettel említett és vezeti bérbeadó és a bérbevevő az egyik országban, ha legalább az egyik fél a tevékenységét, és egy főváros közösen a külföldi cégek, azaz a. E. Van egy közös vállalat. Ezt a pillanatot kifejezetten az orosz lízingre vonatkozó jogszabályok említik, ahol azt mondják, hogy a lízing tárgyai olyan külföldi befektetésekkel rendelkező vállalkozások is lehetnek, amelyek tevékenységüket az Orosz Föderáció Törvényével összhangban végzik.
Azonban meg kell jegyezni, hogy ha egy orosz lízingcég képes volt, hogy egy kölcsön egy külföldi bank és finanszírozására az üzletet az Inland bérlet, mint a bérlet lesz rendelve a belső”.
Külső lízing, viszont van osztva importált ha a külföldi fél a bérbeadó (Oroszország azt jelenti, mozog a tulajdon nyugatról keletre), és az export, ha a külföldi fél a bérlő (a mozgás a kereskedelmi-ben lízingelt ingatlannal Oroszországból nyugati országokban).
A tevékenységek egyike sem fog széles körben elterjedni, ha nem eredményez előnyöket valamennyi szerződő fél számára. Milyen előnyökkel jár, ha a lízing vonzóvá válik a tranzakció összes résztvevője számára.
1. Beruházás formájában tulajdonság, szemben a monetáris hitel csökkenti a kockázatot a nem-források visszafizetését, mint bérbeadó tulajdonában marad az átadott ingatlan, amely ellentétben áll a pénz szolgál fedezetként.
2. A licitálás 100% -os hitelezést feltételez, és nem igényli a kifizetések azonnali megkezdését, amely lehetővé teszi a termelési eszközök frissítését drága pénzügyi stressz nélkül, és drága ingatlanokat vásárolhat. Normál kölcsön felhasználásakor a gazdálkodónak saját költségén kell a vételár egy részét megfizetnie.
3. Nagyon gyakran könnyebb a gazdálkodó számára a lízinghez való ingatlan beszerzése, mint a felvásárláshoz szükséges hitel, mivel a lízingtulajdont fedezetként tevékenykedik. Külföldön egyes lízingcégek nem igényelnek további garanciákat a lízingbevevőtől.
4. A lízingbevevőnél csökken az ingatlan erkölcsi és fizikai értékcsökkenése és elavulása, mivel az ingatlant nem tulajdonjogba hozzák, hanem ideiglenes használatra.
5. A lízingszerződés rugalmasabb, mint a kölcsön, mivel mindkét fél számára lehetővé teszi a megfelelő fizetési rendszer kidolgozását. A felek esetleges megegyezésével a lízingfizetések a bérbe adott eszközökön elhelyezett termékek értékesítéséből származó bevétel megszerzése után nyújthatók. A fizetési díjak fixek és lebegőek.
6. A lízingbevételt a lízingbevevő nem tünteti fel mérlegében, amely nem növeli eszközeit, és mentesíti az ezen ingatlanra kivetett adót.
7. A lízingbeadó értékcsökkenési és adójóváírásokkal rendelkezik, amelyeket a lízingbevevő csökkentheti a lízingdíjak csökkentésével.
8. A lízingdíjakat a lízingbevevő termelési és forgalomba hozási költségei (költségár) terhelik, és ennek megfelelően csökkentik az adóalapot.
9. A tulajdonos gyártója további lehetőséget kínál termékeinek értékesítésére.
10. Egy másik szempontból a lízing a termékek értékesítésének, a termelés fejlesztésének, a tudományos és műszaki fejlődés bevezetésének, új munkahelyek teremtésének eszközeként szolgál, így az állam érdekelt a lízingműveletek ösztönzésében és bővítésében.
A bemutatás tárgyilagossága szempontjából számos hátrány van a lízingben. Különösen a lízingbevevőre van szükség a vagyon erkölcsi elöregedésének és a lízingfizetések átvételének, míg a lízingbevevőnél a lízingköltség nagyobb, mint egy vételár vagy egy bankhitel ára.
Azonban a pozitív aspektusait rejlő lízing, sokkal több, mint a negatív, és a történelmi tapasztalatok szerint a fejlesztési lízing számos országban megerősíti, hogy fontos szerepet játszik a megújulás a termelés, az értékesítés bővülése a termelési és beruházási aktivitást. Különösen vonzó az adó- és amortizációs juttatás bevezetésével.