Módszerek tanulmányozása kapcsolódó dokumentumok - ellenőrzési és audit (Kushnir és
Módszerek tanulmányozása kapcsolódó dokumentumokat tartalmaz egy számlálót ellenőrzés és a kölcsönös ellenőrzés.
A cross-check összehasonlítását a különböző példányban ugyanazt a dokumentumot. Ez a fajta ellenőrzés is végzi a Szövetségi Pénzügyi és költségvetési felügyelet.
A legtöbb elsődleges dokumentumok készítik két vagy több példányban. kapnak, ha így az üzleti tranzakciók:- belső munkák során - a különböző osztályok ugyanaz a cég;
- amikor a külső tranzakciók - a különböző szervezetek.
A leggyakoribb esetek neoprihodovaniya kapott egyéb szervezetek és árualap. mennyiségének csökkentése anyagi értékek kapott hamis másolatok e dokumentumok megérkeznek az országos szervezet.
Alkalmazza a megnevezett módszer megfelelő csak kétféle helyzetben- amikor az ellenőrzött szervezet elpusztul csak a dokumentumok másolatait, de más szervezetek (hivatalok) példányban maradt fenn;
- ha ennek eredményeként a csalás volt különbség a tartalom különböző példányban ugyanazt a dokumentumot. Ebben az esetben a bűnözők képesek voltak telep nem minden esetben, azaz a. E. Az eredeti megmarad.
kölcsönös ellenőrzési módszer, hogy bármilyen kombinációja sokféle dokumentumot akár közvetlenül, akár közvetve megjelenítő ellenőrizhető üzleti tranzakció.
Az összehasonlítás tárgya lehet a különböző számviteli dokumentumok és iratok üzemeltetési és műszaki számviteli (tömeg magazin brakerazhny log regiszterek belépő és azt elhagyó vállalati közlekedési menetrendek áruszállítás, stb.)
Ezzel a módszerrel megoldjuk két fő feladata van:- észlelt hamis dokumentumok;
- határozza meg az érintett személyek a jutalék a jogellenes cselekmény.
- hiányzó szükséges összefüggő dokumentumok (szünetben a „lánc” dokumentumok);
- ellentmondások a tartalom a kapcsolódó dokumentumokat.
Módszer kölcsönös ellenőrzési dokumentumok megoldja egy másik igen fontos feladat - modellező elveszett vagy torz dokumentumot. Összehasonlítva a különböző dokumentumok, meg lehet építeni egy modellt a dokumentum az eredeti (eredeti) formájában, ami lehet egy információforrást az abban foglalt információt.