pénztárkönyv
A fő regiszterrel a gazdálkodó végrehajtására vonatkozó készpénzes fizetést egy pénztárkönyv, összeállítása, amely hozzá van rendelve a pénztárosnak, ezek hiányában - egy bizonyos tisztviselő. Időszakonként a főkönyvelő ellenőriznie kell a helyességét töltés és fenntartása pénztárkönyv magát, mert ez a dokumentum leggyakrabban kérhet a vizsgálatok során.
Mikor, miért és milyen célból a pénztárszámlák
Ez a regiszter nyitott elején minden évben. A beszámolási időszakban az adatokat vittek be naponta, ha mozgást a pénztári műveleteket. Ha a készpénz dokumentumok kivégezték a nap folyamán, a könyv lista nem lakott. Ez a szabály vonatkozik a napok az ünnep és a hétvége. Az év végén a könyv zárt.
Pénztári a fő összefoglaló dokumentumot, amelyben napi készpénz bejegyzések minden formáját a bevételi és kiadási műveletek. Továbbá azt is meghatározza pénzt egyenlegek elején és végén a nap. Ez egy nagyon fontos pont, mert ebben az időben van betartásának ellenőrzése érdekében a határ tárolása készpénz a kezét. Ha ez meghaladja a pénztáros elvégzéséhez szükséges a változás készpénzt a bank. Megsértése korlátozások szemben a szervezet szankciókat.
Ha egy cég leányvállalatai, hogy ezt a nyilvántartást kell vezetni minden egyes őket. Ugyanakkor elkülönített független mérleg egységek töltse egy könyvet, egy példányt a fő lap átadása cég. Egységek esetében, amelyek nem rendelkeznek a mérlegüket kell venni az eredeti könyv, és hagyja saját maguk másolatát.
Figyelem! A jogszabály előírja, szervezetek, amelyek egyesítik a saját tevékenységét a hivatal, hogy végezzen egy kis pénzt könyveket.
Az eljárás a készpénzes tranzakciók
Állami Statisztikai Bizottság jóváhagyta formanyomtatvány KO-4. Hogyan kell tartani egy pénztárkönyv tisztában kell lenniük azoknak, akik igen, és ezen ellenőrzések.
A gazdasági egységnek joga van, hogy töltse ki kézzel, a magazin szerzett nyomtatás, vagy automatikusan, speciális szoftverek használatával. A második esetben a napi nyomtatott jelentések a pénztáros, és a nyilvántartás reprodukálni papíron végén az év, amely jelzi a teljes lapszámot.
Mindenesetre, az összes könyv oldalain meg kell számozni, kötött és aláírt és lepecsételt a vállalat igazgatója.
A pénztárkönyv, kitöltött kézzel, akkor lehet, hogy a korrekciókat. Úgy kell jóváhagynia a pénztáros és a főkönyvelő. Ha a hiba érinti a többi pénzt, a lista törlésre kerül, és tele van egy újat.
Az elején minden nap, a pénztáros hordozza a többi pénzt viszont az előző nap. Mivel a műveleteket, ez tükrözi pénzügyi megbízás (FFP) és az elhasználható készpénz megrendelések (KSH). valamint egyenlő nekik a dokumentumokat ebben az esetben. A nap végén, vagy váltott műszakban dolgozó számít a forradalmak és megjeleníti az egyensúlyt a végén a nap. Jelentésével együtt a pénztáros, aki átadja az összes díszített SSP és CSC egy nap, a számviteli osztály, megerősítve egy jelentést az ő aláírása.
Könyvelő visz ellenőrzi az összes csatolt dokumentumok és aláírja a nyilvántartásban.
Készpénz könyv maga tárolja a cég irodája előtt az év vége.
Minta töltő pénztárkönyv
Az első burkolat készült pénztárkönyv. Meg kell adnia a nevét, a cég szerint a kód könyvtár Enterprise. Ha a dokumentum utal egy adott szerkezeti egység, az ő neve van rögzítve a megfelelő mezőbe, vagy - hogy egy kötőjel.
Szerkezet lap pénztárkönyv lehet a kétféle - vízszintes vagy függőleges elrendezésben. Ezek különböző töltési elv.
A lemezek függőleges elrendezésben, az összes adatot egy napra is ugyanazon az oldalon. Ebben az esetben a pénztáros jelentést generál két módja van:
- A következő lapon pénztárkönyv és az ezt követő eltávolítását. Mindkét oldalak számozása ugyanaz, és a töltelék egy szénatomon keresztül papír golyóstollal.
- A tiszta laza-levél. Ebben az esetben, a bejegyzés „Jelentés pénztáros számára ..” kézzel megcsinálni. Töltelék keresztül történik a terv. Minden könyv oldalainak számozása sorrendben.
A lapok vízszintes második oldalt anélkül razlinovki fordult benne. Közötti részre settenkedik másolópapír. Ahhoz, hogy betöltse a hátoldalán a másik fele hajtva az ellenkező irányba. Mindkét rész van számozva egy számot. A feltöltés után a második rész levehető eltávolítjuk, és varrunk készpénz dokumentumokat.
Töltelék lap pénztárkönyv minden eset más, és az alábbiak szerint:
letette a szám, amely tele van a lemez, és annak sorszámát az oldal tetején.
Az „Egyensúly a nap elején” átvitt egyenleg készpénzben. Ez összhangban kell lennie a maradék végén meghatározott nap az előző listában.
Ezután soronként készülnek készpénz dokumentumok rögzítése.
1. oszlop jelzi a nevét és számát a dokumentumot.
A 2. oszlop bevezetésre neve személy vagy cég neve, ami történt pénzforgalom működését a pénztárgép.
3. oszlop rögzítve könyvelési számla megfelelő kódot a műveletet.
4. és 5. oszlopa azt az összeget az egyházközség vagy a pénzáramlás, jellegétől függően a művelet.
A vonal „Transfer” a végén az első felében a lapot elhelyezni köztes teljes hitelösszeg és a terhelési műveletet ezen az oldalon. Minden üres sorok marad a lapon, áthúzott.
A sor „Total a nap” összegzi a készpénz - 4. oszlopban kerül a bevételek összegének műveletek 5. oszlop - fogyóeszközök.
Ezt követően, az alábbiakban mutatja a mérleg készpénzben végén a munkanap.
Ha a box office a nap végén a pénz célja, hogy fizetni kiadását, támogatások, stb - .. Ez az összeg külön rögzítjük a következő sorban.
A pénztáros megerősíti helyes adatbevitel, amivel a személyes aláírás.
Ezt követően könyvelő újratervezi a beérkező és kimenő cash dokumentumokat kell csatolni a jelentéshez pénztáros számát jelzi az adott sorban az alábbi, ami után aláírja a lapot pénztárkönyv.
Készpénz könyv formájában
Pénztárkönyv forma Excel letölthető.
Pénztárkönyv alkotnak Szó letölthető.