Diverzifikációja hitelállomány
hitelportfólió diverzifikációs kell történnie szakaszában határozat elfogadásának a bank.
Diverzifikálása összegek hiányát jelenti, vagy a jelenléte nagy hitelkockázatok és koncentrációját. A legnagyobb kockázat - a méret nyújtott hitel az egy adóssal, vagy összekapcsolt vele azok, akik 10% -át meghaladó szavatoló tőke. NBRB meghatározott maximális összege nagyobb kockázatot jelentenek a bank: az összes értéke jelentős kockázatok a bank nem haladhatja meg a hat akkora szavatoló tőke. NBRB állítsa vissza 1 specifikáció ellenőrzése érdekében, és minimálisra csökkenti a hitelkockázat: leírás a maximális hitelkockázati per hitelfelvevő és a kapcsolódó jogi személyek - nem haladhatja meg a 25% -ot, a szabályozói tőke.
Diverzifikáció lejárat: nyújtott kölcsönök legfeljebb 1 évig - rövid távon; nyújtott kölcsönök egy ideje meghaladja az 1 év - távon. Ami a hitelezési kockázat nagyobb fokú kockázatot a hosszú lejáratú hitelek.
Diverzifikáció hitelállomány pénznemek: optimális hitelállomány keresztmetszeti szerkezete konvertert, ha: a nemzeti valuta képződik nem kevesebb, mint 50% -a portfolió.
Tér-stabilitás: a sürgősségi likviditási fedezet. jelenléte vagy hiánya negatív információkat.
Az eszközök besorolása a veszélyeztetett csoportok számára annak érdekében, hogy hozzon létre egy külön tartalék a potenciális veszteségeket tárgyát képező eszközök hitelkockázat és a műveletek amelyek nem jelennek meg a mérlegben (mérlegen kívüli ügyletek)
A Bank a besorolás minden eszköz a hitelezési kockázatnak kitett és a mérlegen kívüli kötelezettségek rendszeres (napi jelentéseket küldeni a Nemzeti Bank havonta). A Bank 5 kockázati csoportok:
1) A tartalék jön létre az összeg 1%;
2) tartalék jön létre 10-30%;
3) nyújtása 30 és 50%;
4) nyújtása 50 és 100%;
Miután a besorolás kockázati eszközök külön tartalékot kell kiszámítani a következők szerint: az adósság a kockázatot kell szorozni a megfelelő százalékot, a bank LNPA kell meghatározni, amelyek határosak vonatkozik második, harmadik és negyedik kockázati csoportok (meghatározott korlátokon belül fent) . Az így kiszámított külön tartalék utal, hogy a költségek a bank csökkenti a profitját. A bank köteles létrehozni tartalékok teljes egészében, akkor is, ha ennek eredményeként a bank kapott veszteség. Szerint a gazdasági tartalma tartalék utal, hogy a költségek a bank, mert ez az összeg a potenciális veszteségek (!) A Bank és az alapján a konzervatív megközelítés a banknak előre összegét elismeri, mint a fogyasztás.
Abban az esetben, javítja a pénzügyi helyzetét az adós, a likviditást a fedezet hiánya negatív információk és az adós teljesítette a hitel visszafizetésére, a bank megváltoztathatja a besorolás, a megállapított összeg különleges tartalékot csökkenteni kell, és terhelik a jövedelem a bank, ezáltal növelve a profitot.
Attól függően, hogy a hitel kockázati szint az első veszélyezteti: [№138 27. igénypont] vagy elhúzódó sürgős egy vagy több alkalommal bankközi követelés hiányában kopást és negatív pénzügyi állapotáról; sürgős, akár 30 napon túl késedelmes vagy nem hosszabbítják meg többször fogható magánszemélyek hiányában negatív hitel információk; sürgős vagy kiemelkedő 7 napon követelés egyéb eszközök hiányában negatív információkat. Kell-e fizetni a vagyon, aszerint csoportosítva az első kockázat a normál (nem probléma).
A második csoport a kockázat a következők: sürgős vagy elhúzódó 1 vagy több alkalommal a tartozás bankközi hitelek jelenlétében negatív információk; feltéve sürgősségi vagy lejárt maximum 7 napig, vagy hosszabb ideig nem több, mint 1 alkalommal a tartozás hitelek jogi személyek a rendelkezésre álló a negatív információkat. A második kockázat tartalmazhat eszközöket, amelyek még nem problémás a bank számára, de van negatív információt.
A harmadik kockázat tárgya: tartozás bankközi hitelek, nem fizettek vissza 30 napon belül a lejárata; biztosított adósság hitelek jogi személyek a rendelkezésre álló a negatív információk és elhúzódó több mint 1 alkalommal; hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok jelei a kibocsátó pénzügyi instabilitás.
A negyedik veszélyezteti: fedezetlen adósságok hitelek jogalanyok a rendelkezésre álló a negatív információkat, elhúzódó 1 vagy több alkalommal fedezetlen adósságok a vállalati hitelek lejárt 8-90 nap; biztosított adósságnak a vállalati hitelek lejárt 91 nap 180 nap; eladósodottság mellett egyéb eszközök hitelezési kockázatnak kitett, kiemelkedő az időszakban 31 és 90 nap közötti.
Az ötödik kockázati csoportba tartoznak: a fedezetlen adósságok a vállalati hitelek esedékes több mint 90 nap; feltéve, vagy nem kielégítően biztosított adósságaikat a vállalati hitelek esedékes több mint 180 nap; eladósodottság mellett egyéb eszközök hitelezési kockázatnak kitett fennálló több mint 90 napon érettségi.
Attól függően, hogy a minőség és megfelelőségét fedezet tartozás hitelek jogalanyok van osztva:
2) a nem megfelelő rögzítve;
Ahhoz, hogy biztonsági aggályok tartozás, amely a szoftver elérhető formában fedezet, amelynek értéke magában foglalja: az összeg tőke és kamat az első 12 hónapban.
Elégtelen feltéve fogható, amely magában foglalja a rendelkezésre összegének és a kamat több, mint 70%.
Nem biztonságos tartozás, amely a szoftver elérhető, amelynek értéke fedezi kevesebb, mint 70% -ának a tőke és kamat esedékes a következő 12 hónapban.
Ha a hitelek esetében a besorolás szerint az első kockázati - szabványos hitel tartozás; Ha a második - kifogásolható követelést; 3-5 kockázat - a rossz adósságok.
Pénzügyi helyzetét. nyereség és tőkeszerkezet
1) pénzforgalom (Khús áramlás) - Bevezetés a bank, mint váltakozó sorrendben a beáramlás és kiáramlás. Cash flow összeegyeztethetőnek kell lennie: a be- és kiáramló pénzeszközök felett időintervallumokban (akár 30 nap, 30 nap és 1 év, 1 év); összegek; valuták. Lényegét tekintve a pénzforgalom nyújt a bank likviditási, azaz A Bank azon képességét, hogy teljesítse kötelezettségeit a hitelezők és a betétesek teljes egészében és időben.
2) az idő pénz értéke (idő pénz értéke) - a monetáris egység, ma elérhető, és a valuta várhatóan beérkező bizonyos idő után, egyenetlen (a jelenlegi pénz értéke idővel). A diszkontált cash flow módszer, hogy értékelje a jelenlegi értékét a jövőbeni cash beáramlás és kiáramlás.
3) közötti kompromisszum a kockázat és hozam () - kap minden jövedelem jár a kockázat magasabb ígéretet előírt vagy elvárt hozam, annál nagyobb a kockázat mértéke járó esetleges kudarc, hogy megkapja ezt vissza.
4) A tőkeköltség (tőkeköltség) - nincs ingyen finanszírozási források, minden finanszírozási forrás érték relatív költségek, amelyeket a bank viseli annak használatát.
5) A piaci hatékonyság () - piaci telítettségi szintje a vonatkozó információkat és a hozzáférhetőség, ami azt jelenti, hogy valamennyi piaci szereplő azonosnak kell lennie arra, hogy információt szerezzen és hogy a hozzáférés legyen olcsó áron.
Mi a cél minden bank:
1) növeli a nyereséget a bank;
2) költségek csökkenése az érintett erőforrások (PT Poschen eredmény);
3) növeli a jólétét részvényesek;
4) bevonása a munka minőségi szakemberek
5) a működését a bank szempontjából kockázatcsökkentő követelményeknek.
Az egyik legfontosabb befolyásoló tényezők a piaci értéke a bank, ez egy részvényre jutó eredmény, amely alatt a nettó nyereség / részvények száma. Részvényre jutó osztalék - mennyiségét mutatja felosztani az egyes részvény törzsrészvény: osztalék a törzsrészvények / törzsrészvények száma.
Eredménykimutatás (eredménykimutatás):
1) bevétel (működési bevétel);
2) a rövid távú működési költségek nélkül amortizációs költség a hosszú távú költségeket;
3) Az adózás előtti eredményt, az értékcsökkenés, kamat;
4) értékcsökkenés és amortizáció;
5) A működési költségek az összes; (2 + 4)
6) EBIT; (3-4)
7) a fizetendő kamat;
8) adózás előtti eredmény; (6-7)
10) nettó jövedelem kifizetése előtt osztalék elsőbbségi részvények;
11) osztalék elsőbbségi részvények;
12) nettó jövedelem; (10-11)
13) osztalék törzsrészvényekre;
14) a növekedés a felhalmozott eredményben a bank.
1) nettó jövedelem;
2) A nettó kamatmarzs; NIM = (PD-PR) /Ad.prin. ; (PD - kamatbevétel; OL - kamatkiadások A - eszközök dohoprinosyaschie)
3) a nettó kamatkülönbözet; ES = PD / 100% * PA - PR / PP * 100%; AP / PA - eszközarányos megtérülés; PR / PP - a kötelezettségek értékét; PA - kereső eszközök; PP - sokoldalú, amelyre kamatot fizetni;
4) a nettó nyereség egy részvényre jutó; EPS = NP / részvények száma;
5) a befektetett eszközei: ROA = NP / A * 100%; ROA = NP / Ai * 100%. Ai - kereső eszközök;
6) a tökehozam: ROE = NP / K * 100%.
Kamatkockázat. értékelés
GAP Vizsgálati módszer: GAP = ChpA NWP; NII növekedett negatív GEO csökkenő kamatlábak; Nettó kamatbevételek pozitív GEO egy kamatlábak emelkedése.
1) az összes eszközök és kötelezettségek vannak osztva érzékeny és érzéketlen válogatás a kamatláb;
2) kamatérzékeny eszközök és források lejárat szerinti bontásban és pénznemek;
3) az érzékeny eszközök közé - ahol a kamatláb van kötve: refinanszírozási kamatláb, LIBOR; et al.; A szerződés a kamatláb változása.
ChpA (külön pénznem):
(Ami) 30 napig, 1 év, 1 év kötődését.
NWP (külön pénznem):
(Ami a) 30 nap, 1 év, 1 év kötődését.
Következtetés: GEO pozitív (érzékeny érzékeny eszközök meghaladják a kötelezettségeket), a bank csökkenti a kamatbevételek csökkenése a piaci kamatlábak; A negatív GAP (érzékeny eszközök kevésbé érzékeny források), valamint csökkent a piaci kamatlábak növeli a bank jövedelmek (vseet csökkenése kamatkiadás). A végső cél a rés elemzés menedzsment - helyzetének meghatározására a bank EFG-szakadás (összesen, az összes lejáraton és deviza) kapcsolatban az eszközöket a bank). Úgy gondoljuk, hogy ha a teljes GAP kapcsolatban az eszközök nem haladja meg a 10% - a bank helyzetét normális; ha 10-15% - a bank stratégiai pozícióját; több mint 15% - spekulatív.
A hitelkockázat kezelése. Értékelést a pénzügyi helyzetét a hitelfelvevő
Annak érdekében, hogy értékelje a pénzügyi helyzete a hitelfelvevő kell vizsgálni az 5 csoportban a tényezők, amelyek tükrözik a különböző aspektusait a pénzügyi helyzet és az üzleti tevékenységet.
1) a jelenlegi arányok;
2) aránya a forgalom az eszközök;
3) Az adósságkezelési együtthatók;
4) Az árrés együtthatók;
5) az együtthatók befektetési és piaci értékét.
1. Likviditási - az egyszerű kivitelezés, értékesítés, konverziós anyagi és egyéb értéktárgyak készpénzre hogy megfeleljen a jelenlegi pénzügyi kötelezettségeit. Likviditási mérleg jellemzi fokú lefedettség a vállalkozás kötelezettségeinek az eszközök, a kifejezés átalakulás formájában pénz időszaka egybeesett a visszafizetési kötelezettségek.
Jelenlegi arány: CR = aktuális (rövid távú) eszközök / passzívák. Forgóeszközök:
-- készpénz (és pénz egyenértékű), nagyon likvid értékpapírok;
-- anyagi javak (TMC): nyersanyagok, félkész termelés, a késztermékek raktáron.
Ajánlott érték CR = 2. Ie forgóeszközök kell kétszer annyi, mint a rövid lejáratú kötelezettségek.
Gyors arány (gyors ráta, vagy gyorsráta):
QR = (forgóeszközök - TMC) / rövid lejáratú kötelezettségek.
Ajánlott érték QR> 1.
Abszolút likviditási arány: AR = (+ pénz egyenértékű + CB) / passzívák> 0,2.
Az aranyszabály az egyensúly - abszolút likviditás. Balance tekinthető abszolút likviditás:
A1: Pénzeszközök, értékpapírok;
A2: követelések;
A4: hosszú lejáratú eszközök;
A1: lejáratú kötelezettségek;
P2: Egyéb hitelezők (rövid távú);
P3 hosszú távú hitelezők;
P4: saját tőke.
Ott kell lennie egy 4 egyenlőtlenségek:
A nettó forgótőke: NWC = CA (forgóeszközök) - CL (rövid lejáratú kötelezettségek). Hiánya működő tőke jelzi a vállalat képtelen visszafizetni a rövid távú kötelezettségek.
2. együtthatók eszköz forgalma (Vagyonkezelés arány).
Inventory forgalom aránya (A / entory forgalom aránya): ITR = bevétel (vagy költség) / készletek (TMC).
Mi ez a szám nagyobb, annál jobb a társaság.
Term követelés forgalmi (Days értékesítési Kiemelkedő):
1) SO = követelés / (értékesítés / 365)
Ez azt mutatja, a napok átlagos száma szükséges a tartozás beszedése (medián bevételek beszedése). Minél alacsonyabb a Odds - a jobb, hogy van, gyorsabb követelés alakítjuk a pénz, így a megnövekedett likviditás működő tőke.
Együttható forgalma a tárgyi eszközök (tárgyi eszközök forgalma Ratio): FATR = bevételek / (befektetett eszközök - értékcsökkenés). Ha ez az arány kisebb, mint 1, az azt jelzi, alacsony felhasználású állóeszközök.
Asset forgalom aránya (mérlegfőösszeg forgalom Ratio): TAT = bevételek / eszközök.
3. adósságkezelési együtthatók (Államadósság Kezelő Ratio).
Az arány a teljes tartozás mérlegfőösszeg: TD / TA = az összes kötelezettség (áram + hosszú lejáratú) / eszközök. A hitelezők inkább alacsony adósságaránnyal, mivel az alacsonyabb az arány, annál nagyobb a védelem veszteségeket hitelezői felszámolás esetén a cég, de a részvényesek érdemes tőkeáttétel nagyobb volt, mert hozzájárul a fokozott aktivitás a vállalat és ezért így nagyobb nyereséget.
4. együtthatók árrés (nyereségesség fejadag)
Jövedelmezőség - a végeredmény a vállalkozás, amely jellemzi, mennyire hatékony irányítás ellenőrzése: a méltányosság, a vagyon, a tranzakciós költségeket és egyéb jövedelmezőségi mutatók azt mutatják együttes hatására: tőkeáttétel (tőkeáttétel), hatékonyságának vagyonkezelés, tartozás külföldi hitelek ;. A végleges eredmények a vállalat.
Az árbevétel: ROS (Return of Sales) = Nettó rendelkezésre álló jövedelem közös részvényesei (nettó eredmény) / bevétel.
ROA ROA (Return of Assets) = nettó nyereség / eszközök. Az arány a nettó nyereség mérlegfőösszeg mutatja, hogy mennyire hatékonyan az eszközöket használják, és mennyi profitot szerezni a rendelkezésre álló eszközök a vállalat.
Tőkearányos: ROE (Return of Equity) = nettó nyereség / saját tőke. Általában ez a szám, mint a lehetséges alternatív befektetések értékpapírok; például: a kormány, a jegybank, mert ezek a befektetések kevésbé kockázatos.
ROI: ROI = Adózott eredmény / befektetett tőke.
5. Az együtthatók a beruházási és piaci érték (beruházási és piaci érték).
Egy részvényre jutó eredmény: egy részvényre jutó eredmény = A nettó nyereség / törzsrészvények száma. Ez azt mutatja, a részesedése a nettó bevétel (den egység) per egy darab törzsrészvény. Az egyik legfontosabb befolyásoló tényezők a piaci értéke a társaság.
Részvényre jutó osztalék: osztalék részvényenként = osztalékot fizetett törzsrészvény / részvények. Ez azt mutatja, az osztalék összege által kapott minden részvényes (birtokosa törzsrészvény). Factor kulcsfontosságú új befektetőket vonz.
Az arány a részvényárfolyam és a nyereség: Earning = Piaci részesedés ár / egy részvényre jutó eredmény. Nekem van 2 osztja a költség - és a könyvpiac. Az arány azt mutatja, hogy hány pénzegység vállalja, hogy kifizeti a részvényeseket egy pénzegység nettó nyeresége a vállalat. Ez a tényező is azt mutatja, hogy milyen gyorsan tud fizeti vissza a beruházás a részvények a társaság.