Különféle formák és típusú hitelek fejlesztése
A hitel fő formái az elszámolás egy formájaként (részletfizetés részletekben) a következők:
· A vállalati hitel a hitelezés hagyományos formája, amelyben a szállító (eladó) a vevőnek halasztott fizetés formájában kölcsönet nyújt. A vállalati hitel változása a vevő előlege, amelyet a szerződés (szerződés) aláírása után a szállító (eladó) fizet.
· Váltójegy (számviteli) kölcsön. A bank számlát (könyvelési) kölcsönt nyújt a számlatulajdonos részére a lejárat előtti számlával való felvásárlás (rögzítés) révén. A számla tulajdonosa a banktól a számlán feltüntetett összeget kapja meg, kivéve a diszkontrátát, a jutalékokat és egyéb költségeket. A felek meghosszabbíthatják a fizetési határidőt, azaz meghosszabbíthatják a váltót. A megnyúlás közvetlen, egyszerű és közvetett. A számla közvetlen kiterjesztésével a számlán megfelelő jegyzet található, amelyet a felek aláírása igazol. Egy egyszerű átforgatással ilyen rekordot nem sikerült végrehajtani. Közvetett meghosszabbítással új törvényjavaslatot állítanak össze, és a régiet kivonják a forgalomból.
A számviteli hitel lezárása a bank számlakibocsátására vonatkozó banküzenetek alapján történik. A számla diszkontrátája a diszkont kamat összegének kiszámításához használt kamatláb. A diszkontráta a pénz előteremtéséért felszámított díj, ha a bank számlát (vagy más értékpapírt, kupont, kötvényt, kötvényt) számláz. A számla elszámolása a számla megvásárlása a fizetési határidő előtt. A számviteli kamat a számla címletének és a vásárláskor a banknak fizetett összeg közötti különbség.
Egy példa. A számla névleges ára 10 millió rubel. A bank megvásárolja, és 9,5 millió rubelt fizet. 6 hónapig lejárat előtt, számlán. Ezután a diszkontráta 0,5 millió rubel. és a diszkontráta évente 10% ((10-9,5) / 10 * 6) * 12 * 100
A kereskedelmi bankok, amelyek számlákkal folytatnak tranzakciókat, egyszerre több diszkontrátát alkalmazhatnak. Ezeket a diszkontrátákat privát diszkontrátanak hívják A diszkontráta, amelyet a Központi Bank Oroszország kereskedelmi banki és hitelintézeti ügyletekben teljesít, a hivatalos diszkontráta. Normája általában a magánkamatok szintje alatt van.
· Faktoring - egyfajta kereskedelmi jutalék kapcsolódó műveletek jóváírása forgóeszközök. Faktoring gyűjteménye követelések és az ügyfél egy speciális fajtája a rövid távú hitelezés és közvetítői. Faktoring biztosít eladó szolgáltatásokat. Fő célja, hogy forrásokat azonnal vagy meghatározott időn belül a szerződés. Ennek eredményeként az eladó nem függ a vevő fizetőképességétől. Közötti kapcsolatok a Bank és az eladó által szabályozott faktoring szerződés. A szerződés nyílt és zárt (bizalmas). Ha megnyitjuk a szerződés az adós bejelentett a részvétel a faktoring működésének zárt - adósok nem jelentett a jelenléte a faktoring szerződést. A szerződés előírja továbbá kimondja, hogy egy visszkereseti jogot, t. E. A fordított transzfer igénypontok (vissza őket az eladó). A faktoring az alábbiak szerint történik. Bank szerez gazdálkodó szervezet - az eladó azon jogát, hogy összegyűjtse követelések vevő az áru (munkák, szolgáltatások) és 2-3 napig felsorolja a gazdasági egység mennyiségét jelenti 70-90% termékek szállítását a benyújtás időpontjában. Miután megkapta a fizetés ezeket a számlákat a vevő bankja átutalja a fennmaradó gazdasági társaság 30-10% -a számla nettó kamat és jutalék. A díjak meghatározásának faktorügyletek alapján megállapított fél százalék a hitel, és az átlagos hivatali ideje az alapok a számítások a vevő.
Az export-import tranzakciókra vonatkozó számításoknál a jóváírást, mint a forfeiting, a nyitott számlára történő jóváírást alkalmazzák.
· A forfeiting a bankok vagy pénzügyi vállalatok hitelezésének formája a külföldi kereskedelmi ügyletekkel kapcsolatos váltók és egyéb követelések megvásárlásával. A forrázást gépek, nagy mennyiségű, hosszú részletfizetésű (legfeljebb 7 évig tartó) gépek szállítására használják.
· A folyószámlahitel egy rövid lejáratú hitel formája, amelynek teljesítését a pénzeszközöknek az ügyfél számláján történő elszámolása a számláján fennálló egyenleg felett történik. Egy ilyen művelet eredményeként negatív egyenleget alakít ki, azaz terhelési egyenleg - az ügyfél tartozása a bankhoz. A bank és az ügyfél megállapodást köt egymás között, amely meghatározza a folyószámlahitel maximális összegét, a kölcsön nyújtásának feltételeit, a visszafizetési eljárást és a hitel kamatlábát.
1. A modern hitelrendszer szerkezete.
Amikor a hitelezési rendszerről van szó, általában két oldalát jelenti. Először is, ez egy sor hitelkapcsolatok, formák és módszerek hitelezés. Ezenkívül bankok, más pénzintézetek gyűjteménye, amelyek szabad készpénzt gyűjtenek és kölcsönöket nyújtanak nekik. Úgy vélik, hogy a hitelrendszer szélesebb és átfogóbb fogalom, mint a bankrendszer, mivel ez utóbbi csak az országban működő bankokat foglalja magában. A bankok mellett - amelyek természetesen vezető szerepet töltenek be - banki, fogyasztói, kereskedelmi, állami, nemzetközi hiteleket foglalnak magukban a kapcsolatok és a hitelezési módok. A modern hitelrendszer a következő főbb linkekből áll:
1. A központi bank, állami vagy félig állami bankok;
2. Bankszektor: kereskedelmi bankok, takarékpénztárak, befektetési bankok, jelzálogbankok, szakosodott kereskedelmi bankok;
3. A szakosított nem banki pénzügyi intézmények: a biztosítók, nyugdíjpénztárak, befektetési társaságok, pénzügyi vállalkozások, közhasznú alapítványok, takarékszövetkezetek, hitelszövetkezetek.
A hitelezési rendszer felépítésének fenti háromszintű sémája jellemző a legtöbb iparosodott országban, különösen az USA-ban, Nyugat-Európában és Japánban. Azonban ezeknek a kapcsolatoknak a fejlettségi szintje tekintetében az egyes országok jelentősen különböznek egymástól. Az Egyesült Államok legfejlettebb hitelezési rendszere, amelyet az iparosodott országok vezetnek a hitelrendszer kialakításában. Mindazonáltal minden országnak saját tulajdonságai vannak.
Így a nyugat-európai országok hitelrendszerében a banki és a biztosítási szektor széles körben fejlődött. Németországban a bankszektor elsősorban kereskedelmi, megtakarítási és jelzálogbankokra épül. Ezen túlmenően a jelzálog-hitelintézetek intézménye Németországban nagyrészt a hitelezési rendszerben és a hitelpiaci piacon van. Franciaország esetében a bankszektor felosztását elsősorban a betétgyűjtő kereskedelmi bankok, a befektetési funkciókat ellátó üzleti bankok és a takarékpénztárak jellemzik. Japán modern hitelrendszerének háromszintű rendszere van: a központi bank, a banki és a szakosodott szektor. Ebben az esetben a városi (kereskedelmi) és takarékpénztárakon alapuló legfejlettebb bankszektor.