Ha a cég nem veszi meg a HÉA-t, hogyan befolyásolja a nyereségadó
Moszkva liberális és az orosz birodalom
Lehet próbálja meggyőzni az orosz, hogy - nem, és állítsa össze al-etnikai identitás, vonzó évszázados feudális széttagoltság. Ez az út a semmibe. Példa a játék Donetsk és Lugansk "népek" a legjobb.
A francia rakétafregta belépett a Fekete-tengerbe
A francia haditengerészet "fregatt-láthatatlan" rakéta belépett a Fekete-tengerbe. Ezt jelentette az Interfax. Az ilyen típusú fregattok tervezésekor a fejlesztők nagy figyelmet fordítottak a kis radar láthatóságukra. Kagylók és felépítmények.
Az amerikai kongresszus elismerte a Trump csapata és Oroszország közötti összejátszás hiányát
A nap elmondta nekünk, hogyan kell helyesen megszüntetni a bérleti szerződést
Hírarchívum
Néha, egy okból, a cég nem fogadhatja el az áfát levonásként. Mondja el, hogy a számla a szabályok megsértésével történt. Ezután a könyvelő felteszi a kérdést, hogy lehet-e csökkenteni a nem elfogadott HÉA-nyereséget. Ezt próbáltuk feltárni a moszkvai adóban.
Ha nem küldte be a számlát, vagy helytelenül töltötte be, akkor természetesen nem vehet fel HÉA-t. Az áruk és szolgáltatások teljes összegét a szállítónak fizeti. Csak a HÉA összegét nem kell ellensúlyozni, ennek megfelelően a nyereséget ezzel az összeggel csökkentik. Vagyis a nettó nyereség rovására írja le az áfát.
Ha nem veszi át az áfát az ellensúlyozáshoz. ez nem tükröződik a nyereségadó adóalapjában. Mert a HÉA ezen összegére, amelyet nem kaptál, nettó nyeresége csökken. 99-es hiteled lesz.
A nettó nyereség rovására meg kell adnia a HÉA-összeget, amelyet nem vett figyelembe. Lehetséges, hogy további bejegyzéseket kell készítenie. Megnézed a számlák tábláját. Először fizetni kell a teljes összeg szállítójának. Ezután vegye be az árut HÉA nélkül, és írja le az összeget a haszon terhére. amely az adózás után marad.
Meg kell nézni a dokumentumokat a helyzetedre. Bár nem világos, mi nehéz. Ez nem érinti az adóalapot. Egyszerűen a nettó nyereség csökken a HÉA összegével. Nem vállalta, hogy valamilyen oknál fogva ellensúlyozza - ez csökken.
A HÉA összege, amelyet nem térít el. amelyek a nettó jövedelmet csökkentő költségeknek tulajdoníthatók. Le kell írni. Nem emlékszem arról, hogy a 99-es számlájáról számolnak. Új könyveket kell olvasnod, különben nagyon egyszerű kérdéseket teszel fel. Hogyan dolgozik, ha nem tudja?
Meg kell vizsgálnunk a helyzetet. Van egy nehéz ügy. vagy mi? Mi a probléma? HÉA nem fogadja el, de teljes egészében fizeti az árut a beszállítónak. Tehát a vállán van. Csökkentse a nyereséget ezzel az összeggel - ez minden. A vásárlás könyvében adja meg a teljes kifizetés összegét.
Ez a tranzakció tükröződik a következő bejegyzésekben: Betöltés 60-1 Hitelezés 51 (50). Ez az, amikor fizetett. Akkor jöjjön az árut. Tükrözze ezt: Bónusz 41 (19) Hitel 60-1. Aztán írja le a HÉA összegét, mert nem veszi át az ellentételezést. így: Betéti 99 hitel 19.
Nem tudom megmondani, milyen jellemzők vannak a helyzetedben. Valószínűleg úgy viselkedjenek, mint a szokásos: teljesen árusítsák az árut. Ugyanakkor a HÉA összegét még mindig zárni kell. És tedd a költségeket. És a nyereség csak ebben az értelemben érinti ezt az összeget, mivel az adózás után az Ön nettó nyeresége kisebb lesz erre az összegre. Nem tudok semmit sem mondani.
És mi a problémád? Adtál neked egy számlát? Nos, akkor teljesen megérkezik az áru összegére, de ne különítse el az áfát. Ez minden.
A HÉA összegét nem szabad bárhová bevinni - ki kell írnia. A szállítónak a termék vagy szolgáltatás teljes összegét is fizetnie kell. Itt fizetni. És hogy ellensúlyozza, nem vette. Akkor hol van? Persze, a nyereség rovására írd le. És nincs semmi más.
Konzultálni kell. Ez a számvitel alapja. Ha nem tudod, nem így működhet. Nem tudunk mindenkinek tanítani. Ezt az összeget vegye át a "nyereség és veszteség" számlára. És hol van máshol?
A helyzet egyszerű. Nem kapott számlát. Akkor igazad van abban, hogy nem veszi át az áfát az ellensúlyozásra. Ez hiba lenne. A szokásos módon kell terhelnie az árut, miközben elválasztja az ÁFA-t. Akkor írja le azt a kárára a nettó nyereség a vállalkozás. A folyamat közepén, ne felejtsd el lezárni a fiókot 19, majd a hozzáadottérték-adó összege lógni fog. És ez minden, semmit sem kell tenni. A nyereség csökken. A nyereségadó kiszámításánál mindenki megmutatja, hogyan van. Nincs probléma.
Az ilyen kérdéseket az ellenőrnek vagy a könyvvizsgálónak kezelje. Mit jelent, mi az áfa összege? Ez egyfajta oktatási program. Írja le - és ez az. Nézd meg a számlák számát.
A HÉA összegét, amelyet a vállalkozás egyik oka miatt nem térít el, kiadásnak számít. Azok számára, amelyek csökkentik az adózás utáni nyereséget. Ne felejtsük el, hogy a szállító fizetésénél továbbra is fizetni kell a HÉA összegét a fizetésnél. És itt a dokumentumaiban ne felejtsd el írni, hogy nem ezt az összeget jóvá. A nyereség kevesebb lesz ennek az összegnek a rovására.
És hol van a probléma itt? Nem látom. A szállító teljes árát fizeti meg a szállítóval. Ezután ezzel az összeggel csökkentse a nyereséget úgy, hogy levonja az átszámításra nem elfogadott HÉA-mennyiséget.
A vállalkozás nyeresége kevesebb lesz azon HÉA összegért, amelyet nem vett figyelembe. Szóval hogyan lehet fizetni az árut a szállító teljes egészében, a héa összege nem függött a számlát 19 keresztül írja le a veszteségek miatt 99.
Vidd el a veszteségeket. Ez tükröződhet a "nyereség és veszteség" számlán. Mert a cég a nettó nyereségből saját költségén fizet HÉA-t. És miért nem veszi a hitelhez. A számlát nem adták meg? Szükséges.
Ez az összeg megy a beszedési számlára 99. Természetesen a nyereség kevesebb lesz. És a nyereségadónak semmi köze ehhez. Nem tettél valamit, soha, ugye? Amikor mindent kiszámítunk, csak azután csökken a nyereség az általa nem elfogadott összeggel.
Ez bármilyen okból hívja az adót. Akkor sem nekünk, sem az időnek nem lesz elegendő. Nehéz, levonni az ÁFA-t? A nettó nyereség rovására ez az összeg és leírható.
A cég több okból nem vonhatja le a HÉA levonását. De leggyakrabban ez annak köszönhető, hogy a vállalatok "hibás" számlát bocsátottak ki.
A társaság nem jogosult a HÉA levonására. Felmerül azonban a kérdés, hogy a jövedelemadó adóalapja csökkenni fog, ha nem fogadják el.
Az adóhatóság és a Pénzügyminisztérium hivatalos álláspontja az, hogy a nem elfogadott HÉA nem csökkenti az adóköteles nyereséget. Tisztviselők azt mondják, hogy a társaság köteles leírni az ÁFA saját költségén. Az adótanácsadók ebben az esetben az adótörvény 270. cikkének (19) bekezdésére hivatkoznak.
Ez a helyzet azonban nem fogadható el. Ha a cég bizonyítani tudja, hogy ténylegesen fizette a hozzáadottérték-adót (például fizetési megbízást), akkor az ÁFA leírható. Az adótörvény 264. cikke (1) bekezdésének 1. albekezdése alapján a jövedelemadó-költségben szerepelhet.