A fizetési rendszer HÉA-számítási eljárása
Mindig is nagy kihívás volt, hogy a könyvelőknek világos útmutatást adjon a héa kiszámításának módjára, és ellenőrizze, hogy megfelelően számolják-e, mivel általában a könyvelők nem rendelkeznek magas szintű szakértelemmel az SCP használatával. A kommunikáció hosszú tapasztalata egy dokumentumra és egy megfelelő jelentésre korlátozódott a HÉA-számítás helyességének ellenőrzésére. Bár már sok ilyen publikáció létezett már, úgy döntöttünk, hogy hozzáadjuk saját hozzájárulásunkat, mivel a javasolt dokumentumok valóban a szervezetünkben működnek.
A számítás megkezdése előtt:
- az adott hónaphoz tartozó összes dokumentum lefordításához. amelyekre a HÉA kiszámítása (a jelentési időszak), vagyis a végrehajtás és a beszerzés sorrendjének helyreállítása. Szélsőséges esetekben korlátozhatja a "Számlázási sorrend visszaállítása" és a "Végrehajtás a HÉA-nyilvántartásokban" feldolgozás indítását. amely nem kizárólagos módon végezhető el.
- Meg kell tiltani minden felhasználónak, a számviteli részleg kivételével, hogy módosítsa a dokumentumokat a jelentési időszakban.
- Ellenőrizze az értékesítést: a jelentés megfelelési értéke Értékesítés -> Értékesítés a 90.01 bankszámlával
- Ellenőrizze az ügyfelekkel való kölcsönös elszámolást. beleértve. az ügyfelek szerződéses értékeinek egy sor dokumentumban való megfelelése a vevő megbízása - a fizetési megbízás - a végrehajtás (a termelési szolgáltatások nyújtására vonatkozó aktus). Különös figyelmet kell fordítani azokra a szervezetekre, amelyek fiókteleppel rendelkeznek, és az ügyfelek adatbázisában duplikált rekordokat tartalmazó ügyfelek.
Ellenőrizze: minden számla és kiadási bizonylat kiadott számlát. Használja a HÉA-igazolást
- A beszámolási időszakban ellenőrizze a forgalom mérlegét a 62. számon (az alszámlákkal, ügyfelekkel kapcsolatos részletek). A 62.01 alszámla szerinti ügyfelek összes egyenlegét meg kell terhelni, és a 62.02 alszámla alá kell tartozni. Használja a Számlaellenőrzés lap Havi jelentés ellenőrzése lapját
1. Hozzon létre számlát előlegfizetésre. Ehhez meg kell kezdeni a "Számlák regisztrációja az előlegfizetés" (Dokumentumok -> Az értékesítési könyv karbantartása) feldolgozását. Az időszak (számviteli időszak) meghatározása után töltse ki a "Kitöltés" gombot, ellenőrizze, hogy a rendszer pontosan meghatározta-e a kifizetéseket, amelyekhez előlegként be kell számlázni. Ezt követően kattintson a "Futtatás" gombra. amelyen az előlegfizetés megfelelő számlái jönnek létre. Megjegyzés: Ha az adott időszakra vonatkozó előlegfizetésre vonatkozó összes számlázási számlát vagy egy számlázási számlát már létrehoztak, akkor a következő kérdést kapja: "Szeretné átcsoportosítani a meglévő számlákat (YES) vagy hagyná őket (NO)?". (NEM ajánlom Neked válaszolni, akkor a korábban kialakított számlák (amelyek valószínűleg átkerültek a megbízóhoz) nem változtatják meg a számot.
Ezután ellenőrizni kell az előlegszámlák pontosságát (a 62.02 és a 76AB fordulók száma). Ehhez használja a beérkezett előlegek HÉA-ellenőrző lapjának jelentését. Ha vannak hibák, meg kell találnunk az okot. Ezután újra kell létrehoznia az előleg fizetésére vonatkozó számlát.
2. Az "Értékesítési nyilvántartás felépítése" dokumentum (Dokumentumok -> Értékesítési könyv megtartása). Új dokumentumot vezetünk be. A "ÁFA-vétel" és a "HÉA az előlegekből" lapokon kell menni, majd kattintson a "Kitöltés" gombra. Ezután tartsa a dokumentumot. Ha a dokumentumot újra kell tölteni és tartani. akkor ezt megelőzően meg kell szüntetni a dokumentum végrehajtását.
3. Ha kapott beérkezésekre kapott bevételeket. amelyek esetében levonásra került sor, szükség van a HÉA visszaállítására. Ezt az "Előlegek visszafizetése" fülön a Fill gomb megnyomásával végezzük (ebben az esetben szükséges, hogy ezen adó időszakra a kibocsátott előlegek HÉA-levonásának részében a vételi könyvelést formalizálták)
4. Ez kiegészíti az értékesítési könyv kialakulását. Értékesítési könyv: Jelentések-> HÉA-> Értékesítési könyv
Az értékesítési könyv létrehozásának ellenőrzése:
1. Ellenőrizze, hogy az értékesítési könyv megalakulása után nincs-e egyenleg a nyilvántartásban "HÉA felhalmozódott" (ha vannak, akkor ez az összeg nem szerepel az értékesítési könyvben valamilyen okból) Jelentések -> Univerzális -> Mérlegek és forgalom. Adja meg az "ÁFA halmozott" nyilvántartást és a megfelelő időszakot, ellenőrizze a "Végső egyenleg"
2. Jelentések -> Univerzális -> Mutassa be a kereszttáblát. Adja meg az "értékesítési HÉA" regisztert, jelezze a megfelelő időszakot, a szervezetet (ZAO "Geostroyizyskaniya"). Csoportosítás az érték típusa szerint. A megfelelő összegeket a 68.02 számla hitelforgalmával hasonlítják össze a vonatkozó számlákkal
1. Dokumentumok -> Vásárlási útmutató karbantartása -> Vásárlási rendelési könyvek létrehozása. Új dokumentumot vezetünk be. Jelölje meg a jelentési időszak utolsó dátumát (23:59:59 óra), a Szervezetet. A "Kitöltés" gombra kattintva töltse ki a táblázatot. Az "ÁFA levonás az előlegekről" lapon a "Fill" gombra töltse ki az asztalszakaszt. A "Kitöltés" gombra kattintva adjuk ki az "ÁFA levonását az előlegből". ha előlegért kapott egy számlát.
2. Dokumentumok -> Bevásárlási könyv karbantartása -> Vásárlási rendelési könyvek létrehozása. Új dokumentumot vezetünk be. Jelölje meg a jelentési időszak utolsó dátumát (23:59:59 óra), a Szervezetet. A "HÉA levonása a vásárolt értékekről" lapon a rekordbillentyű bejegyzései szerepelnek. amelyre a HÉA havi részletekben kerül felszámításra (elsősorban szoftverek miatt).
Ezzel befejeződik a vásárlási könyv kialakulása. Nyomtassa ki a vásárlási könyvet. Jelentések-> ÁFA-> Vásárlási könyv
A könyvvásárlás helyességének ellenőrzése:
- Ellenőrizze, hogy a számlán lévő egyenlegek 19 "ÁFA-t tartalmaznak-e a megvásárolt értékeken" és a regisztrálók "HÉA-követelés" egyenlegét. Jelentések -> Universal -> Remények és fordulatok. Adja meg a "HÉA-igény" regisztert és a megfelelő időszakot, csoportot az értéktípusok szerint. Ezeknek az egyenlegeknek egybe kell esniük, ha a HÉA-számlát teljesen és helyesen tartják a rendszerben. A teljes összeg eltérése esetén lehetséges megkezdeni az egyes értéktárgyak típusaira (számlaszám 19 alszámláját és értéktárgyak típusaira), az ügyfelek és az értéktárgyak kézhezvételére szolgáló dokumentumok egyeztetését. Ha talál egy bizonyos mértékű eltérést, akkor értesítenie kell az eltérések okait a jelentések dekódolásával.
2. Ellenőrizze a HÉA-számlák egyenlegét a 76.AB előlegekkel és az egyenlegekkel
regisztrálja az áfát az előlegekről (Jelentések -> Univerzális -> Mérlegek és forgalom). Adja meg az "Előlegek HÉA-nyilvántartását" és a megfelelő időszakot. Ezeknek az adatoknak teljesen meg kell egyezniük. Abban az esetben, mismatch kell összehasonlítani sebesség (debit véve 76.AV forgalom képest a forgalom az érkezését a nyilvántartást, a hitelszámla forgalma - emberkereskedelem Flow a nyilvántartásban), ha szükséges - a kívánt kiválasztása (az ügyfél és hasonlók), amelyek jelentések készítésével érhető el.
- Ellenőrizze, hogy a forgalom értéke megfelel-e a beszerzett értékek HÉA levonásához:
a 68. számlán történő terhelés alatt a 19. számmal megegyező forgalomnak egybe kell esnie
a megfelelő időszakra vonatkozó "ÁFA-vásárlás" regiszter nyilvántartása (Jelentés -> Univerzális -> Lista / Kereszthivatkozás).
Ugyanezek a célok érdekében sokkal kényelmesebb a jelentést használni Jelentések -> HÉA-> Bejövő HÉA-elemzés A jelentés célja, hogy összehasonlítsa a vásárolt értéktárgyak (számla alszámlat 19) és a HÉA-nyilvántartási adatok HÉA-számláira vonatkozó adatokat. Az ilyen összehasonlítás szükséges a "HÉA-felmerült" nyilvántartás állapotának ellenőrzéséhez, mivel ez a nyilvántartás tartalmazza a vételi és az adóbevallás kitöltését.
Az 1. táblázatban „héa-összegek terhelik a szállítók a jelenlegi időszakban” le bejegyzéseket a betéti számla 19, egyrészt, az írás a regiszterbe „HÉA vásárlások” esemény „benyújtották a HÉA szállító” a másik.
A 2. táblázatban „ÁFA bemutatott összegek levonását a jelenlegi időszakban”, összehasonlítja az összeget a bejegyzéseket a „hozzáadottérték-adó” terhére 68.02, hogy a hitel a számla 19 és az összeget a nyilvántartásban szereplő bejegyzések „HÉA vásárlás” események „héát levonás” és "a HÉA levonható 0% -ra".
4. Ellenőrizze a (19) számla forgalmának megfelelőségét (kivéve a forgalmat
a számlák alszámlái között 19) és az árbevétel a "HÉA-nyilvántartás" szerinti kiadásokkal
(Reports -> Univerzális -> Remények és fordulatok).
5. Ellenőrizze a számla terhelési fordulatának (a fordu- latok kivételével) levelezését
a 19. számla alszámlái között), valamint a forgalmi adó "HÉA-nyilvántartásba történő beérkezéséig"
(Reports -> Univerzális -> Remények és fordulatok).
6. Ellenőrizze a terhelés forgalmát a 68.02 számla terhére (kivéve a kifizetéseket)
adó- és beszámítás túlfizetés egyéb adók) és a forgalom a nyilvántartásban „áfa vásárlás” (Report -> Universal -> List \ krosstablitsa) .. Ha eltérés van, akkor lehet kezdeni egy részletesebb megbékélés, például egyéni levelezést és a számlák bizonyos típusú ingatlanok a nyilvántartásban ( például: a 76. Á. számlával és a forgalom "Beérkezett előlegek" típusú értékek szerinti forgalom.
7. Ellenőrizze áfa előleget jóváírt (HÉA-levonást előlegek) Szükséges, hogy ellenőrizze a helyes kialakulását eltolások előlegek (vonali sebesség és 76AV 62,02) .A Ehhez használja a jelentés lapon ÁFA fizetési visszatért teszt.
- Valójában az értékesítési könyv és a beszerzés könyve az értékesítés HÉA-nyilvántartása és a beszerzések HÉA-jának alapja.
-ha a szerződéses partner települések által végzett megbízások esetében a BU előlegként a W (60.02,62.02) és a kifizetési (60.01,62.01) a szállító vagy a vevő zajlik minden teremtett rendet. Az előleg meghatározásának helyességét a nyilvántartások (és a megfelelő jelentések) nyomon követhetik. kifizetések megszerzése (BU)
-számlát az előleg kapott képezhető alapján a fizetési megbízás dokumentum tartalmazza (ha van mozgás schetu62.02), nemcsak az első kezelés „Formation számlák előre” ..
-Adott esetben maradékok adott előlegek (keretes számlát előre elkészített alapuló kimenő fizetési megbízás (előleg)). akkor először létre kell hoznia egy vásárlási könyvet (A levonás levonása lap a beérkezett előlegekről - automatikus befejezése). és az átvétel után. az értékesítési könyvben vissza kell állítani ezt a HÉA-t a "Visszafizetés az előlegekről" lapon (automatikus befejezése)
- Dokumentum „balesetes ÁFA” használják abban az esetben, ha ismert, hogy a HÉA nem fogadható levonás (például soha nem kapott számlát a szolgáltató).
-A jelentés véleményünk szerint történő használata egyszerű, HÉA-ellenőrzés, csak az adatokat tartalmazza. amelyek hibásak, és ellenőrzést és javítást igényelnek