Valutaellenőrzés tranzakciós útlevél nélkül

Valutaellenőrzés az Orosz Föderációban

Árfolyam-szabályozás (a továbbiakban: - EC) - az egyik összetevője a monetáris politika, amelynek célja, hogy biztosítsa a megfelelő teljesítményt a deviza jogszabályok a résztvevők a külkereskedelmi kapcsolatok, különösen a lakosok Oroszország.

1. A VC szervezetei.
2. VC szerek.
3. Pénzforgalmat végző személyek, amelyeket a 173. sz. Törvénynek megfelelően, devizatranzaként (rezidensek és nem rezidensek) ismertek el.

A bankok hatásköre és felelőssége

A pénzügyi intézmények (bankok) az egyik szerek VC (3. o. Az Art. 22. A törvény № 173), és mivel a törvényhozó azokat a hatóság a szükséges intézkedéseket, amelyek célja, hogy meghatározza az illegális tranzakciók és egyéb illegális tevékenységek kapcsolatos ilyen ügyleteket.

Az egyik ilyen hatásköre - a jogot, hogy a kereslet az ügyfelek (rezidensek és nem rezidensek) benyújtását bizonyos dokumentumok és információ a deviza tranzakciók (alzáradékban 3. cikkely 1., 23. cikke törvény száma 173 ...).

Ha tranzakciós útlevéllel nem szükséges tranzakciót végrehajtani

A 138-I. Utasítás 5.1. Pontjának szövege alapján tranzakciós igazolás elkészítése szükséges a következő ügyletekre:

1. Import vagy export Oroszország területéről származó áruk. Kivéve ez alól az okmányi értékpapírok.
2. Kőolajtermékek, élelmiszerek, anyag- és műszaki értékesítés, valamint egyéb járművek karbantartására és üzemeltetésére tervezett termékek értékesítésére vagy szolgáltatására szolgáló szolgáltatások értékesítése vagy szolgáltatása. A jegyzék nem tartalmazza a jármű pótalkatrészeit és berendezéseit.
3. Bármely ingatlan bérbeadása vagy bérbeadása. A tárgy alatt ingatag és ingatlant értünk.
4. A Bizottság, a megbízás, az ügynökségi szolgálat képviselete, amelynek tárgya a szolgáltatások nyújtása vagy a munka teljesítése, valamint a kizárólagos jogok átadása, az információ átadása vagy az értelmes munka eredményei.
5. Hitelszerződések, amelyek a kölcsönszerződés vagy hitelnyújtás (hitel) megkötésére, a kölcsönszerződés szerinti pénzvisszatérítésre vonatkozó megállapodásokra, valamint minden egyéb olyan ügyletre vonatkozik, amelynek tárgya hitelfelvételi műveletekkel kapcsolatos. Ugyanakkor az ilyen szerződések nem foglalják magukban azokat az ügyleteket, amelyek az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szerinti kölcsön formájában keletkeznek, és az orosz joggal egyenértékű szerződéseket kötnek.

Egy másik fontos pont: a fenti megállapodások mindössze akkor követelik meg a tranzakciós útlevelek elkészítését, ha azok ára meghaladja az 50 000 dollárt, vagy egyenlő ezzel az összeggel. Így a tranzakciós útlevelet nem kell végrehajtani, ha:

1. A megkötött szerződés típusa és tárgya nem szerepel a 138-1.
2. A megkötött szerződés szerinti kötelezettségek összege kevesebb, mint 50 000 USA dollár.

A kötelezettség összegének meghatározása a valutaellenőrzés céljából

Tehát, ha a tranzakció árküszöge alacsonyabb a fenti összegnél, akkor az útlevelet nem készítik el, és a devizaellenőrzés a 138-1. Számú utasításban felsorolt ​​egyéb dokumentumok szerint történik.

Az adott szerződés szerinti kötelezettségek nagyságának és méretének meghatározásához a vonatkozó szerződésben meghatározott árat kell alkalmazni. A nemzetközi szerződések összetettsége a következő árkalkulációs szabályokat eredményezte:

Valutaellenőrzéshez szükséges dokumentumok

A tranzakciós útlevél kiállításának hiánya nem mentesíti a devizatranzakciót végző személyeket attól a szükségességtől, hogy más dokumentumokat nyújtsanak be az engedélyezett banknak. Alapján a VC ügynökei ellenőrzik a művelet jogszerűségét.

A kért dokumentumok listáját a kl. A tranzakciós útlevél mellett ez a lista a következőket tartalmazza:

1. Személyazonossági okmányok.
2. Állami nyilvántartásba vétel mint IP vagy szervezet, valamint nem rezidens szervezetek számára - egyéb, a státusukat igazoló dokumentum.
3. Az adóhatósággal való regisztrációt igazoló igazolás.
4. Cím ingatlan dokumentumok.
5. A bejegyzés / tartózkodás országa által külföldi illetőségű ország által kibocsátott devizaügyletekhez szükséges engedélyezési dokumentumok (amennyiben ezt külföldi állam jogszabályai előírják).
6. A külföldi számlát nyitó lakosok esetében - a nyilvántartásba vétel helyén ennek megfelelő adózási értesítés.
7. Regisztrációs dokumentumok.
8. Megerősítve a házasságot vagy a bizonyítékok rokonságát.
9. Az orosz állampolgár külföldi tartózkodásának igazolására szolgáló dokumentumok.
10. A szerződések, amelyek alapján a devizaügyleteket végrehajtják.
11. Különböző banki dokumentumok, ideértve a külföldi bankokat is.
12. Vámáru-nyilatkozat, valamint egyéb áruk, áruk, valuta stb.
13. Gyakorlati megállapodások, pénzügyi követelések átruházására vonatkozó értesítés és egyéb műveletek és települések dokumentuma.

A dokumentumok követelményei

Jogilag megállapította, hogy a bankok jogosultak arra, hogy pénztárfolyamokat végrehajtó ügyfeleik közül csak azokat a dokumentumokat kérjék, amelyek közvetlenül kapcsolódnak az ilyen tranzakciókhoz. Ugyanakkor a szükséges dokumentumokhoz bizonyos követelmények is vonatkoznak:

• a dokumentumoknak a hitelintézetnél letétbe helyezésük idején érvényesnek kell lenniük;
• le kell fordítani orosz nyelvre, a fordításnak hitelesnek kell lennie (a követelmény az idegen nyelven végrehajtott dokumentumokra vonatkozik, és csak a bank vagy más ellenőrző szerv vonatkozó kérésére hajtják végre);
• a külföldi állami szervek által kiállított okmányokat (nemzetközi szerződés hiányában) hitelesíteni kell;
• A banknak benyújtott dokumentumok hitelesített másolat formájában vagy az eredeti példányban legyenek.

Az ügynökök (bankok) a fenti dokumentumokat kérhetik és csak egyszer kaphatják meg. Vagyis nem szabad visszaélni az illetékességet a korábban kapott dokumentumok ismételt igényével. Kivételek azok az esetek, amikor vis maior miatt elveszik.

Azonban, ha bármilyen információ megváltozott, a banki rezidens vagy nem rezidens kiszolgáló köteles megerősíteni az ilyen változásokat.

Meghibásodás esetén a fenti dokumentumok, amelyek által kért képviselője, vagy a valuta-szabályozás, valamint a be nem tartása a követelményeknek banki tranzakció pénzneme hordoz nem (para. 4., 5. o., Art. 23. № 173).

Az igazoló dokumentumokra és a devizaügyletekre vonatkozó hivatkozások

Az egyik dokumentum, amelyet a devizaátutalásokat végrehajtó személynek kell benyújtania, a 138-I.

Az első ilyen hivatkozás a devizaügyletekről szól. Ezt be kell mutatni a banknak, amikor a pénznemet jóváírják vagy terhelik az ügyfél elszámolási számlájáról. Ugyanakkor a normatív törvény meghatározza azt az időszakot, amikor ezt meg kell tenni:

• a valuta jóváírása esetén - 15 nap;
• írásban - egyidejűleg a megfelelő leírással együtt.

A tanúsítvány kitöltéséhez szükséges funkciókat az ügyfél az általa megkötött megállapodás alapján a bankhoz rendelheti.

Az igazoló dokumentumok tanúsítványa a pénznemügyleteket végrehajtó személyeknek egy másik számviteli formája. A lakóhellyel és nem rezidensekkel a 138-I. Számú utasítás 5. mellékletének megfelelően kell kitölteni.

Nem adják ki a tranzakciós útlevéllel nem rendelkező bizonylatok igazolását. Más szóval, ha nincs szükség tranzakciós útlevéllel, akkor erre a hivatkozásra nincs szükség.

A devizaszabályozással kapcsolatos dokumentumok megerősítéséről szóló cikkből további részleteket kaphat a pénznemügyletek ezen elszámolásának módjáról.

Az egyének által végzett devizaátutalásokról szóló dokumentumok

A 138-1. Számú utasítás kiterjed a szervezetekre, az egyéni vállalkozókra, valamint a magáncélú magánszemélyekre. Ezenkívül a nem rezidens szervezetek alárendeltek a követelményeknek. Nem magánszemélyek, akik magánszemélyek, ez a cselekmény nem vonatkozik, valamint a fizikai személyek lakosai.

Az ezen személyek által végzett pénzforgalmi tranzakciók magukban foglalják a devizaátutalásokat az Orosz Föderációban rezidens harmadik személyek (magánszemélyek) javára. Ezeknek a harmadik feleknek az átadó személy házastársa vagy más közeli hozzátartozója lehet. Az átutalás az Orosz Föderáció területén található bankoknál és a határain túl is elvégezhető.

A kapcsolódó kapcsolatot igazoló okmányok, amelyeket az engedélyezett banknak kell benyújtani:

1. Útlevél (polgári, külföldi, diplomáciai vagy hivatalos).
2. Születési, házassági, örökbefogadási igazolások.
3. Tanúsítvány a névváltoztatásról.
4. Katonai jegy.
5. Tartózkodási engedély.
6. Egyéb, a rokonságot megerősítő dokumentumok, beleértve az igazságügyi szervek határozatát is.

Összefoglalva arról, amit a tranzakciós útlevelek nélküli valuta-ellenőrzésről mondtak. arra a következtetésre juthatunk, hogy az olyan dokumentumok listája, amelyeknek jogában áll kérni a rezidensektől és a devizatranzakciót végző nem rezidensektől, a devizaátruházások szervezeteitől és ügynökeitől, meglehetősen egyediek. Mindegyiknek meg kell erősítenie a tranzakció jogszerűségét, meg kell felelnie a valutajogszabályok követelményeinek, valamint az Orosz Föderáció kormányzati ügynökségeinek egyéb szabályozási aktusainak.

A külföldi gazdasági tevékenységet folytató személyek ezt a jegyzéket előzetesen ismerik annak érdekében, hogy később benyújtják azt egy engedélyezett banknak vagy más ellenőrző szervnek, és ezáltal elkerüljék a jogsértésekért való felelősséget.