Kereskedelmi hitelek, áruhitelek - típusok, százalékok, jellemzők
Kapcsolódó cikkek
A szervezetek közötti hitelkapcsolatok egyik első fajtája az áru és a kereskedelmi hitel. Mindig nyereségesebb a vállalkozás számára, hogy vonzza a kölcsönöket az üzleti fejlődéshez, mint hogy pénzt vegyen ki a forgalomból. Különösen a legelterjedtebb, amikor hiányzik a teljes körű hitelrendszer. Az alacsony fizetőképességű kisvállalkozások esetében ez a hitelezési forma az üzleti tevékenység egyik kevés módja. Tekintsük a főbb típusokat és ellátás formáit.
A kereskedelmi hitel fogalma
Nevének ellenére a kereskedelmi hitel nem klasszikus hitelezési forma. Ezenkívül nem önálló ügyletként jár el, hanem csupán kiegészíti a főszerződést, amely szabályozza az eladó és a vevő közötti elszámolási rendet. Ezt nem a hitelintézetek, hanem a különböző vállalkozások és szervezetek biztosítják egymásnak. Ehhez nem szükséges engedély. Az egyén számára hasonló szolgáltatás is lehetséges. Bármely értékesítési, bérleti, szolgáltatási szerződés tartalmazhatja a kereskedelmi hitel feltételeit. Ennek lényege az egyik fél (a hitelező) átruházása a másik fél (a hitelfelvevő) pénzére vagy a közös általános jellemzők által meghatározott dolgokra. A jogi személyek közötti kereskedelmi hitel szerzõdése egy rövid írásos formában, rövid idõ alatt a fõszerzõdés alpontjaként szerepel.
A hitelezők vevőként és az eladóként is felléphetnek. Abban az esetben, ha a hitelező vevő, a kereskedelmi hitel nyújtása előleg vagy előtörlesztés formájában történik. Vagyis a vevő előre fizet az áruk (szolgáltatások) egy bizonyos részét a szállítás (végrehajtás) pillanatáig. Viszonzásul az eladó csökkentheti az áruk költségét, amely a kölcsön fizetése lesz. Egy másik fajta halasztott fizetés vagy részlet, amikor az eladó már hitelező. Ebben az esetben meg kell határozni az időtartamot, amely után a vevő köteles fizetni (elhalasztás), vagy amelynek során fizetnie kell részletekben az árukat vagy szolgáltatásokat (részleteket). A kifizetés engedélyezett elhalasztására (részletfizetési terv) a gazdálkodó köteles bizonyos százalékot fizetni.
Az ilyen kölcsön fő előnye, hogy az érdeklődés sokkal alacsonyabb, mint egy banknál, mivel ez a tranzakció mindkét fél számára előnyös, hiszen az eladó megkapja a lehetőséget, hogy bővítse ügyfélkörét és a vevőt, hogy olyan termékeket vásároljon, amelyekre nem rendelkezik teljes kifizetéssel. Ugyanakkor a forgóeszközök forgalma felgyorsul, ami a kereskedelmi kölcsön nyújtásának fő célja. Egy másik plusz, hogy a vevő az áruk árára kamatot fizet. Ugyanez a szervezet egyszerre lehet vevő és eladó (kölcsönök fogadásához és kiadásához), ami jelentősen csökkentheti a költségeket. A kereskedelmi hitel hátránya, hogy egyrészt az eladó raktárkészletének nagysága, másrészt a vevő hitelképességének szintje korlátozza. Lehetőségük növelése érdekében a vállalkozások olyan hiteleszközöket használnak, mint számla és csekk. Vannak bizonyos kockázatok is, különösen a szállító számára, amely összefügghet a vevő csődjével, a határidők be nem tartásával és az áruk árváltozásával. A hitel egyik hiányossága rövid távú.
A kereskedelmi hitel kamatát egyedileg állapítják meg, és mint már említettük, rendszerint a banki tevékenység alatt van. Bizonyos esetekben (ha nem pénzt, hanem más dolgokat a szerződés alapján szállítanak), a kölcsön kamatát nem lehet felhalmozni, hanem csak a szerződéses feltételek megsértése esetén fizetik ki, vagyis egyfajta bírság a kötelezettségszegés teljesítéséért. Ha a szerződésben nem szerepel a kamat összege, a számításhoz a refinanszírozási árfolyamot kell alkalmazni.
Különböző típusú kereskedelmi hitelek léteznek: rögzített futamidővel, az áru értékesítését követő visszafizetéssel, nyitott számlán (amikor a vállalat a következő kölcsön visszafizetésétől számított). Ez utóbbi forma jobban alkalmazható olyan vállalkozások között, amelyek hosszú ideje együttműködnek egymással. Van olyan is, mint egy váltó kölcsön. amelyen számla formájában fizetési eszközt hoznak létre, amely szerint a fiók kötelezettséget vállal arra, hogy bizonyos idő alatt bizonyos időre kifizeti a fiókot. Abban az esetben, ha egy új terméket értékesítenek, amelynek keresletét nem lehet megjósolni, egy hitel formát, például szállítmányt kell alkalmazni. Ezzel a készpénz csak akkor kerül kifizetésre az eladónak, ha az árukat értékesítik, különben az árut visszaküldik az eladónak. A másik fajta szezonális hitel. Az árutermelő számára ez a fajta hitel lehetővé teszi, hogy ne töltsön raktározásra és tárolásra, valamint a vevő számára, hogy elegendő raktárkészletet biztosítson az áruknak szezonális eladás céljából. A kereskedelmi hitel keretében kedvezményeket is lehet adni a vevőnek, feltéve, hogy az árukat a megállapított határidőn belül megfizetik. Leggyakrabban ezeknek a kedvezményeknek a nagysága 1-3% -on belül van.