Finanszírozási módszerek tevékenysége a vállalati és fizetési módok - studopediya
A pénzügyi irányítás alapja a kialakulását a pénzügyi források és a pénzforgalom. Tekintsük a megfelelő finanszírozási eszközöket tevékenysége a vállalati és a fizetési módokat.
Finanszírozása a cég végzi:
Finanszírozás saját forrásaiból. Az a tulajdonság, mely mentes felelősséget. Ezek közé tartozik az értékcsökkenés és a nettó profit. Az a tény, hogy része az alapok megfelelő bér és adók, kapcsolatban - akkor kell fizetni a közeljövőben, egy másik része az alapok megfelelő közvetlen anyagköltség is kell tölteni a közeljövőben helyreállítása készletek anyagok a korábbi dimenzióban. Ezért egy viszonylag kihasználatlan források azok, amelyek megfelelnek a nettó eredmény és az értékcsökkenés.
Azonban során a vállalat egyrészt késett a kifizetés a késztermék és másrészt - eltérés a pénzforgalom eladásából származó termékek (amelyek rendszeresen), és a folyósításának feltételeit anyagok, eszközök beszerzése és építési és szerelési munkák (amelyek rendszeres és igényel jelentős visszatérő módon). Ebben a tekintetben vannak jelentős készpénz hiányosságok, amelyek fedezhető csak kiegészítő kölcsönök. Ezért az üzletmenetben, a cég, valamint a saját eszközeivel, széles körben vonzza a külső források, mind rövid, mind hosszú távon. A másik oka a adománygyűjtő külső források lehetnek annak szükségességét, hogy a kívánt értéket a pénzügyi tőkeáttétel és szerkezetátalakítási kötelezettségek.
Módszerek rövid távú külső finanszírozási a cég. A fő módszer a rövid távú finanszírozás kereskedelmi hitel és a banki hitel.
Kereskedelmi hitelt kap a szállítók a készletek vagy a közvetítők és készült különböző módokon: ígérvénynek nyitott számlára; Emellett egyfajta kereskedelmi hitel a szokásos számlák fizetendő, amely következtében kialakult a jelenlegi rendszer készpénz nélküli fizetések.
Megadásakor kereskedelmi hitel használt egyszerű és váltók. Mivel a számlát készíteni most nem eléggé megbízható, ez gyakran a likviditási támogatás formájában Bank Aval. azaz a bankgarancia fizetni váltón nemteljesítése esetén annak kibocsátott bankjegyek. Ezen kívül a bankok rekordokat tarthat váltók és egyéb műveletek.
A váltó (tervezet) általában ki, ha egy vállalat szolgáltató átutalások kifizetéseket a vevő vállalat egy harmadik cég, amely kell cég-beszállító (általában - banki szolgáltató). Ez csökkenti a pénzforgalom.
Rövid lejáratú banki hitel is végeznek különböző formái: a hosszú lejáratú hitel, nyitott számla hitel, számlahitelkeretet, faktoring.
Amikor a hosszú lejáratú hitel bank átutalja a létrejött szerződés összege a számla a hitelfelvevő, és lejártakor a kölcsön visszafizetése, a kamatot fizetik.
Számlanyitás hitel (olasz conto Corrent -A jelenlegi fiókot.) - ellátja a vezetést a banki folyószámla az ügyfél a fizetési kapott elszámolási dokumentumokat és a regisztrációs bevétel. Ha az ügyfél pénzeszközei nem elegendőek visszafizetését, a bank kölcsönöz a meghatározott határértékeket a kölcsönszerződésben összeg, azaz a folyó fizetési mérleg is mind a betéti és a hitel egyenlege. Kifizetések folyószámla megfelelően tartott a szerződést a kamatlábat, ha a hitelt az egyensúly és az elfogadott maximális mérete követel egyenlegek és egyéb feltételeket. Számvitel hitel - a számla bank számlák, valamint az értékesítés bankjegyek (entitás szerez a bank számla névérték alatt, és azt használja, mint fizetési eszköz, az utolsó a fizetési láncra vonatkozó, a cég a megfelelő pillanatban bemutatja a számlát, hogy a bank fizeti ki, és kap egy meghatározott összeget). Így a cég már megvásárolta bank számlát kap egy további forrása a rövid távú finanszírozási formában a különbség a névérték a számlát, és fizetett érte Összefoglalva, és emellett nincs bontás a fizetési láncának. Faktoring (az angol tényező - mediátor) - van, sőt, az értékesítés a faktor társaság vagy bank részt vesz az ilyen tranzakciók, követelések (adósok tartozásait). Így a cég értékesíti követelés (bár veszteség). Általában tényező azonnal kifizeti az összeget a követelések (kevesebb mint 80%), a maradék a gazdaság, hogy fedezze a kockázata. Az összeg beérkezése után zárolt összeg visszafizetésre kerül a nettó kamat- és jutalék. Így minden olyan rövid távú finanszírozás. valahogy megoldani a problémát a szavatoló (likviditási megfelelő eszközök és kötelezettségek lejárati), és így a probléma a kockázatcsökkentő tevékenységekre.
Elszámolási rendszer és fizetési módokat. Alkalmazni két fizetési rendszer - készpénz (fizetési eszköz a készpénz) és a nem pénzbeli (fizetési eszköz az értékpapírok, amelyek egy bizonyos készpénz-helyettesítő vagy pénzügyi dokumentumok, megerősítve a mozgás a pénz). Idővel, a készpénz-elszámolási rendszer egyre készpénzmentes kényszerült kapcsolatban az elmúlt járó alacsonyabb költségek és a nagyobb biztonság érdekében. A készpénz rendszer, vannak közvetlen készpénzes fizetések. A készpénzkímélő fizetési rendszer, a legelterjedtebb formája a következő: a gyűjtemény a fizetési megbízásokat, ellenőrizze, akkreditív, elszámolási, váltókat, hitel formájában.
Gyűjtemény formában. Számítások után a termékek szállítása alapján vevő általi elfogadását ellen benyújtott fizetési igény rá. írva a vállalat - szállító. A normális működését ezt a fizetési módot van szükség a fejlett bankrendszer és a hatékonyan működő ellenőrzési mechanizmus végrehajtásának kereskedelmi szerződések. Ez a fizetési mód a legkényelmesebb az ügyfelek számára.
Akkreditív. Ha ezt a formát, hogy a vevő megnyitja a szállító bankszámlájára L / C ahol fennáll a fizetési szállított termékeket. Ez a forma a legmegbízhatóbb az eladóhoz, és nagyon népszerű a nemzetközi településeken.
Számítások a fizetési megbízások és az ellenőrzések. Ha ezt a fizetési módot megbízó kitölt egy speciális dokumentum fizetési - fizetési megbízás, vagy ellenőrizze, amelyek bemutatása a bank által megbízott a számlatulajdonos át egy bizonyos összeget szerint meghatározott adatokat a dokumentumban. Általában a pénz megbízások számításánál használt költségvetésének átadása az előleg vagy előrefizetés. Nyugta a fizetési mód nem elterjedt Oroszországban, mert az alacsony fejlettségi szintje a bankrendszer.
Törlésének fizetési módot. Az űrlap használatával nem feltétlenül feltételeznek források a megbízó számláját, és általában arra használják a válságot. Ebben az esetben az elszámolási szolgáltatás, amely magában foglalja a kölcsönös szállítások az áruk és szolgáltatások nélkül is lehetséges a tényleges alapok felhasználása kölcsönös lemondás. Ennek hiányában a közvetlen számláló áruszállításokról (szolgáltatások) segítségével közvetítők bélés kölcsönös lánc. Eljárás az eltolódás a kiválasztási fizetési dokumentumok (általában fizetés követelmények) jóváírandó belépés a számlák ügyfelek meghatározott összegek kifizetésére dokumentumok egyensúly meghatározásához a személyi számlák és jóváírási a fizetési számla egyenlegét a megfelelő párja. Ez magában foglalja a bank számításai, melyek nyitott mindkét szerződő fél fiókjába.
Az ígérvény fizetési módot. Használt egyszerű és váltók. Egy megjegyzés által kiadott megbízó, és nem vihető át egy harmadik személy, és ezért nem talál széles alkalmazás. A törvényjavaslat a vízbe, és a hitelező lehet továbbítani az egyik fiókból a másikba útján jóváhagyását - indosamenta. Megtéve esetleges fizetésképtelensége Kötvénybirtokosok, az utóbbi kérhetik a jogosultat a bankgarancia - Aval számlákat. Így lényegében a váltót szerepet játszhat a fizetési eszközök, valamint a pénz (de csak biztonságos váltókat jelenlétében az állami kontroll, különben - ez a pénzhelyettesítő, szennyezve a fizetési rendszer és súlyosbítják a válságot kifizetések).
Credit fizetési módot. Ez részlet vagy késve fizetés szállított áruk vagy nyújtott szolgáltatások. Ezek a következők: a kereskedelmi hitel, nyitott számla hitel, faktoring és egyéb kereskedelmi - kölcsön szolgáltató az áruk vagy szolgáltatások a vevő, az, hogy egy halasztott fizetés vagy fizetési részletekben alatt egy bizonyos százalékát, vagy a rövid távú halasztott fizetés - kamatok nélkül ..
Ellenőrző kérdések
1. Mi az a „finanszírozás”? "Business Finance"? Miért van szerepe a pénzügyek a piacgazdaságban a kulcsot? Mi a lényege a pénzügyi irányítás?
2. Hogyan tükrözi a pénzügyi műveletek és pénzügyi helyzetét a vállalkozás?
3. Melyek a fő céljai a vállalkozás?
4. Melyek a célok és a pénzügyi irányítás? Milyen kérdéseket döntenek a pénzügyi irányítás és milyen eszközökkel?
5. Mi a szerepe, és milyen helyet a vállalati irányítási rendszer kiterjed a pénzügyi menedzsment?
6. Mik a főbb típusai a vállalkozás tevékenysége és mi a kapcsolat?
7. Mi a készítmény az eszközök és források mérleg? Mik a főbb jellemzői, és mi a kapcsolat az eszközök és kötelezettségek?
8. Melyek a fő számlázási rendszer?
9. Sorolja fel és ismertesse a módszerek rövid távú és hosszú távú finanszírozását a társaság. Mik a céljai a külső finanszírozás?
10. Mik a finanszírozási forrásait, mi összetételük és céljuk?