költségvetési folyamat
Cél KPI értékek.
Eljárás és költségvetés
Kulcsfontosságú teljesítménymutatók
Mint már korábban említettük, a legfontosabb cél az üzleti vállalkozás a nyereség maximalizálása. Ezért a költségvetési eljárást kell kezdeni a meghatározása jövedelmi szint, kifejezve pénzegység, a rubel, például, ami szükséges, hogy elérjék a vállalkozás a költségvetési időszak (általában egy naptári év). Adjuk (mondjuk) a méret a kívánt eredmény a vállalat tulajdonosai alapuló elképzelése a további fejlesztése az üzleti, és ha szükséges, konzultálva a felső vezetés a vállalat - ez a leginkább járható út indul képező költségvetést.
További házon marketing és értékesítési osztályok önállóan alkot, és hogy a védelmet a költségvetési bizottság számításai költségvetési bevételek. Jellemzően a marketingesek magas elvárásokat származó jövedelem kereskedők - alulértékeltek. Ennek eredményeként keretében a költségvetési bizottság van előzetes jóváhagyásával Unified költségvetési bevételek ülésein. amely „valahol a benyújtását.”
• ON-TIME-IN-FULL
Követeléskezelés
Finmodel → → → folyamat tölteni az Excel
A felső szinten a kulcsfontosságú pénzügyi mutatók a költségvetési bevételek két mutató: a teljes bevétel és az értékesítési jövedelmezőség (vagy ahogy újabban divatossá vált mondani, hogy „marginális”), denominált RUB és a százalékos volt. Árbevétel a részesedése a bruttó nyereség a vállalkozás az értékesítés. Így az eredmény a költségvetési bevételek tervezett mennyiségét a bruttó árrés.
Tehát, a termelés és működési egység számítjuk formában, és elküldi a költségvetési bizottság a költségvetésüket változó költségek összhangban a szervezeti felépítését és struktúráját jövedelmek a költségvetés, ahol van egy csökkenés az összes benyújtott költségvetés egyetlen költségvetési változó költségek a vállalkozás.
Az egyik legfontosabb mutatója a költségvetés a változó költségek kapcsolódó bevételek, százalékban kifejezve. Minél kisebb a százalékos annál jobb.
A következő lépés a költségvetés a költségvetésbe fix költségek. Erre a csökkentés a költségvetési bevételek és kiadások - vonjuk a haszonkulcs fix költségek - és azt az eredményt kapjuk, vagy profit, amelyre a cég mehet esetén a költségvetés elfogadását. Megjegyzendő, hogy ez a költségvetés, hogy úgy mondjam, „Népi olcsó” vagy költségvetési épült alulról felfelé.
Leggyakrabban, a „népi költségvetés” öröm mélyen veszteséges, vagy kap a tervezett nyereség messze attól, amit kívánunk előállítani a tulajdonosok, azaz a lényegesen kisebb, mint a várakozásokat. Így kezdődik a második iteráció a költségvetési folyamat, azaz a keresi a módját, hogy optimalizálja a bevételek és kiadások (MDD). Ebben a párhuzamos folyamat elindult költségvetés cash-flow (BCF). SDS költségvetés épül alapján állítólagos pénzügyi munkafeltételek vállalati partnerekkel, valamint a kifizetési feltételei a személyzet fizetése és a költségvetési transzferek (adók, díjak). Ennek eredményeként, a pénzforgalom kiszámítása a költségvetési időszakra, és mennyi pénzt szeretne vonzani kívülről feltöltését keringő eszközök a társaság, azzal a céllal, sikeres végrehajtása a költségvetési bevételek és ráfordítások - a készpénz rés méretét.
Tegyük optimalizálási tevékenység egészének keretében a BDR és CFB tartott:
- amennyire csak lehetséges, hogy növelje az értékesítési terv;
- amennyire csak lehetséges, hogy növeljék az értékesítés jövedelmezőségét;
- amennyire csak lehetséges készült „cut” költségek;
- pénzügyi szempontból partnerekkel felül amennyire ez lehetséges, hogy először is, anélkül, hogy romlása partnerekkel fenntartott kapcsolatok, másrészt pedig a lehető legnagyobb mértékben csökkenteni a készpénz szakadék;
Továbbá, a pénzügyi igazgató a cég megoldja a problémát annak lehetőségét külső injekciók a pénz, például banki kölcsönökből, hogy bezárja a tervezett cash hiány. És ha nem találta meg a lehetőségét, hogy egy teljes törlését, akkor ismét kiigazította BDR.
Ennek eredményeként igénybevételével az összes belső potenciál felső vezetőség kezében a főigazgató úgy tűnik olcsó cég, és újra mivel gyakran előfordul, a végső pénzügyi eredmény formájában profit (nettó és EBITDA - az a kérdés, a szervezet üzleti) kevesebb, mint a cél szinten üzemeltet. És mit csinál? Bővebben.