Az eljárás lefolytatására helyszíni ellenőrzéseken FIU - cikkek - Consulting Group - ayudar
Szervezése kilépési ellenőrizze FIU.
Jelöltként ellenőrzés meghatározása?
Az egyik rész témája a módszertani ajánlások tervez helyszíni ellenőrzések. Ez magában foglalja a válogatott fizetők biztosítási díjak alapján számos kritérium, beleértve a teljesítmény mutatók:
- hozzárendelését az egyik legnagyobb adófizetők
- késedelmes benyújtása személyes adatok;
- jelenlétében a megbízó fizetési összegek, amelyek nem tartoznak a biztosítási járulékok;
- használatát kedvezményes biztosítási díjak, beleértve, valamint az alapdíjas;
- eltérések azonosítása a számítások eredményeit off helyszíni vizsgálatok (beleértve a hiba, hogy adjon magyarázatot fizető);
- a rendelkezésre álló tartozás biztosítási kifizetések legfeljebb két egymást követő időszakokban;
- mennyiségének csökkenését díjak, mint az előző időszakban állandó számot
- ismételt változtatások, valamint a számítás a felhalmozott és a fizetett biztosítási díjak;
- Az ellenőrzések gyakorisága a megbízó nem gyakrabban, mint háromévente egyszer (ide nem értve az ellenőrzések száma a különböző részlegek külön mérleg, folyó fizetési mérleg és a kamatfizetések és egyéb kompenzációt magánszemélyek);
- Származó bevétel Szövetségi Adóhivatal információk részvételével tisztviselők a megbízó rendszereket, hogy minimalizálja a fizetési kötelezettséget a biztosítási díjak.
Milyen az ellenőrzések ütemtervét?
3. § Az Art. 33. A szövetségi törvény № 212-FZ előírja, hogy a területi szervei az RPF és a FSS lefolytatott helyszíni ellenőrzések fizetők biztosítási díjak alapján közösen fejlesztette ki az említett szervek az éves tervek ilyen ellenőrzéseket. Szerint a Módszertani javaslatok az éves menetrend ellenőrzések alakul alapján a kiválasztási kritériumok között fizetők biztosítási díjak a IV negyedévben a megelőző évben, amelyben az ellenőrzéseket terveznek.
A döntés, hogy végezzen helyszíni ellenőrzést.
- Az első példányt átadják felülvizsgálatára ellenőrzött megbízó biztosítási díjak (meghatalmazott képviselője) a területén (a szobájában), vagy a helyszínen a területi szerv a Nyugdíjbiztosítási Alap - attól függően, hogy a helyét a vizsgálat;
- A második példányt csatolni kell az anyagok a helyszíni szemle.
Miután a megbízó biztosítási járulék, hogy megismerjék a döntést, és aláírja, a hivatalos szerv felett a biztosítási díj fizetéséhez, a helyszíni ellenőrzés, bemutatja a korábbi benyújtására vonatkozó követelmény szükséges dokumentumok ellenőrzését. Ez a követelmény által tett hivatalos szerv felett a biztosítási díj fizetéséhez, a helyszíni ellenőrzés formájában 14 jóvá. Rend № 957n (Függelék 21).
Követelmények dokumentumokat.
Felügyelet a biztosítási járulék fizetését a jogszabályoknak megfelelően a biztosítási járulékok jogosultak számára, hogy a megbízó a biztosítási díjak dokumentumok a formák által létrehozott állami hatóságokat, amelyek alapján azok számára, akik meg vannak számlálva eniya és kifizetése (átutalása) a biztosítási díjak, valamint a dokumentumok megerősítik a helyességét számítási és időszerűségét kifizetés (átutalás) a biztosítási díjak. Ez a cikk is biztosított. 37. A szövetségi törvény № 212-FZ. Része szerint. 2. E cikk azt állította, a benyújtott dokumentumok formájában hitelesített másolatát az ellenőrzött szervezet.
Meg kell jegyezni, hogy a jogszabály nem ír elő követelmény közokiratba példányban benyújtott dokumentumok területi szerv a Nyugdíjbiztosítási Alap, valamint a visszavonás eredeti dokumentumok.
Tipp: A követelések száma kiszerelt ellenőrzése megbízó biztosítási díjak során a helyszíni szemle nem korlátozott. Ha szükséges, a felügyelő hatóság a biztosítási díj fizetéséhez férhet hozzá az eredeti összes dokumentumot ellenőrizni kell (ch., 4, 37. Szövetségi törvény №212-FZ).
Dokumentumokat, amelyeket újrahasznosított során a helyszíni szemle, a megbízó biztosítási díjak kell nyújtania, 10 munkanapon belül a szállítás időpontját a vonatkozó követelmények (p. 4 órán át. 2, Art. 28, ch. 5. Art. 37. szövetségi törvény №212-FZ).
A helyszíni ellenőrzést mutató a követelmény, hogy nyújtsa be a dokumentumokat ellenőrizni kell, meg kell szem előtt:
Megjegyzés. § szerint. 48. A szövetségi törvény №212-FZ elutasítását a vizsgált jogalany bemutató során kért helyszíni ellenőrzés az iratok vagy a kudarc, hogy benyújtja azokat a határidő lejárta előtt, mint egy bűncselekmény, és az alapja a vád formájában bírságot az összeg 50 rubel. Minden hiba a dokumentum.
Helyszín helyszíni szemle.
Általában a helyszíni ellenőrzés zajlik területén az ellenőrzött. Hozzáférés a területen vagy telephelyén a megbízó biztosítási díjak hivatalnokok hatóság ellenőrzése alatt a biztosítási díj fizetéséhez, közvetlenül a helyszíni ellenőrzés végzett bemutatását követően hivatalos identitás és a döntést a fej (helyettes vezetője) a test felett a járulékbevételek a helyszíni ellenőrzés a megbízó.
Megjegyzés. ha a megbízó a biztosítási díjak nem lehetséges, hogy egy helyiség a helyszíni ellenőrzés, helyszíni ellenőrzés elvégezhető a helyét a területi hatóságnak A FIU.
Időszakokat és dátumokat a helyszíni ellenőrzés.
Az időtartam a helyszíni ellenőrzés a fizető fél a biztosítási díjak határozzák meg a fej (helyettes vezetője) a területi szerv a Nyugdíjbiztosítási Alap.
A VI Módszertani útmutató székhelye:
- keretében helyszíni ellenőrzés is vizsgálni lehet legfeljebb három naptári évben megelőző naptári évben, amelyben a döntést, hogy levezeti a vizsgálatot;
- időtartamát a helyszíni ellenőrzést kell számítani a határozat napján kinevezése időpontjáig elkészítése tanúsítványt az audit, az ellenőrzés nem tarthat tovább, mint két hónappal;
- teljes felfüggesztésének időtartama a helyszíni ellenőrzés nem haladhatja meg a hat hónapot (35 óra 18 szövetségi törvény № 212-FL ..);
- ha hat hónapon belül az ellenőrző szerv a biztosítási járulék fizetését nem tudta megszerezni a kért információkat külföldi kormányzati szervek a nemzetközi szerződések az Orosz Föderáció, a felfüggesztés időtartama az ellenőrzés meghosszabbítható újabb három hónappal.
A felfüggesztés időtartama szántóföldi ellenőrzés felfüggesztése hatóság ellenőrzése alatt a biztosítási díj fizetéséhez azon a felismerésen dokumentumokat a megbízó járulékok, ami ebben az esetben az, hogy visszatérjen az összes eredeti dokumentumot, azzal az ellenőrzés során, valamint felfüggesztő működését ellenőrző szerv a biztosítási díj fizetéséhez területén (a szobában) megbízó társított meghatározott vizsgálati.
Milyen dokumentumokat kell bemutatni kérésére az ellenőrök?
A folyamatos vagy helyszíni ellenőrzés végezhető mértékétől függően a lefedettség ellenőrzése dokumentumokat és információkat. Ez vizsgál:
- alkalmazásának folyamatos eljárás, - minden olyan dokumentumot és információt számításával kapcsolatos biztosítási díjak;
- a kérelmet a mintavételi módszer - a kiválasztott elemeket egy jelentési cikk vagy ügyletcsoportban, amely lehetővé teszi, így következtetéseket az elemek a teljes cikket, vagy olyan műveleteket.
Tipp: Az összeg a beolvasott dokumentumok és információk a tevékenységét a megbízó biztosítási díjak tisztviselők ellenőrzések végzéséhez, határozza meg magát, mennyisége alapján az adatot ellenőrizni, az állam számviteli a megbízó, valamint a jogsértések valószínűsége kiszámítása a biztosítási díjak.
. Szakaszával összhangban 7.4 Módszertani ajánlások a dokumentumok, hogy a követelés, hogy a megbízó biztosítási járulék a helyszíni ellenőrzés a következőket tartalmazza:
Ezen felül, a helyszíni ellenőrzést lehet másolatot kért a formák az egyes dokumentumok (személyre) rekordok az OPS rendszer, beleértve azokat, amelyek információt értékelni, fizetett járulékot a kötelező nyugdíjbiztosítás és a biztosítási időszak a biztosított személy az ellenőrzött időszakban.
Megjegyzés. lehetséges dokumentumok listáját, amelyek alapján igényelt helyszíni ellenőrzés van az 1. mellékletben megadott az irányelveknek.
A fő szempontok a tesztelés és leírja a jogszabály helyszíni ellenőrzés.
Ezek közé tartoznak:
Mit jelent a vizsgálat megsértése esetén?
- elvégzi a kiválasztás a dokumentumok megerősítik azt a tényt, mindegyik külön-külön azonosíthatók megsértése;
- hogy további összegeket a biztosítási díjak;
- javaslatokat ad büntetőeljárást a bűncselekmény, vagy mellőzéséről a megbízó biztosítási járulék a felelősséget a bűncselekmény, valamint hogy megszüntesse megsértését.
Minden esetben megsértése a törvény, hogy a vizsgálati anyagokat kell csatolni másolatát a vonatkozó dokumentumokat.
Hogyan, hogy az eredmények a helyszíni ellenőrzés?
Egy nappal azután, dny helyszíni ellenőrzés tisztviselők hatóság ellenőrzése alatt a biztosítási díj fizetéséhez, akkor vezetőképes kell tanúsítványt állít ki az ellenőrzési Form 12-FIU által jóváhagyott Order № 957n (18. melléklet). Számított két hónapon belül a készítés dátumát e bizonyítvány eredményei alapján ellenőrzést kell pótolni aktus formájában 17-FIU követelményeknek megfelelően a helyszíni ellenőrzés a törvény, amely megalapította a Rend № 957n (Annex 26, 28). Emlékeztetni kell arra, hogy a cselekmény Fielding ellenőrzések nem tükrözik a nem fizetés a folyó fizetések. Ezzel a folyó fizetések díjak összeállított információk azonosítását a megbízó utólag díjak 3 FIU szerint a Rend № 957n (5. függelék).
Törvény a helyszíni ellenőrzés során három részből áll:
- bevezetése (általános információkat tartalmaz az ellenőrzési és az ellenőrzés alá vont fizetők biztosítási díjak);
- leíró;
- végleges.
Megsértése esetén az orosz jogszabályok a biztosítási díjak, a narratív aktus rögzített információ:
- megértése a feltárt számítási alapját a biztosítási díjak;
- az észlelt nem fizetett biztosítási díjak eredményeként alatti bázis azok kiszámítási;
- adócsalás észlelt (részleges kifizetés) járulékok miatt más illegális tevékenységek (inaktivitás);
- A feltárt nem-benyújtás az előírt határidőn belül számítási felhalmozott és a fizetett biztosítási díjak;
- más dokumentált tények megsértése orosz jogszabályok a biztosítási díjak, amely az ellenőrzés során.
Mint megalapozzák a helyszíni ellenőrzést kell kísérnie okmányok hitelesített másolata igazolja a megsértését.
Ha során a helyszíni szemle megsértése találtak a cselekmény helyszíni ellenőrzés kiterjed minden szempontból az ellenőrzött és az ellenőrök következtetéseket hiányában zavarok és eltérések a pontosság számítás, teljességét és időszerűségét a biztosítási díj fizetésének.
A rendezvény záróakkordjaként a helyszíni ellenőrzés a következőket tartalmazza:
- következtetések test felett a biztosítási díj fizetéséhez, hogy felépüljön a megbízó a nem fizetett biztosítási díjak és büntetések, hogy nem tudták fizetni (késedelmes fizetés);
- javaslatokat a szükséges javításokat a számviteli dokumentumok és egyéb javaslatok felügyelő hatóság, hogy megszüntesse észlelt megsértése orosz jogszabályok a biztosítási díjak;
- kínál testkontrollal hozza a megbízó biztosítási járulék az igazságszolgáltatás és az oka az ügyészség a bűncselekmények és összetétele;
- hivatkozással a jogot a megbízó biztosítási díjak, hogy írásbeli kifogást a helyszíni ellenőrzés egészére vagy annak egyes rendelkezései számított 15 napon belül a vizsgálati jelentés.
A vizsgálati jelentést kell aláírnia:
- egyrészt - a személyek, akik végeztek a helyszíni szemle;
- a másik - az a személy, amely tekintetében végezték ezt az ellenőrzést (meghatalmazott képviselőjének). Amennyiben a személy, amely tekintetében ellenőriztük (meghatalmazott képviselője) nem hajlandó aláírni a törvény, ez a megfelelő bejegyzést az ellenőrzési tanúsítványt.
Vizsgálati jelentés vtechenie öt napon aláírásának kell eljuttatni az a személy, amely tekintetében ellenőriztük (meghatalmazott képviselője) átvételekor vagy továbbítani bármilyen más módon, amely tanúsítja, hogy a kézhezvételétől számított aktus az említett személy (meghatalmazott képviselője).
Számított 10 napon belül a lejárati ideje a megbízó biztosítási díjbevétel kifogást a határozatot meg kell tenni az eredményeket a mező teszt. Ez az időszak meghosszabbítható, de nem több, mint egy hónapja, például abban az esetben meg kell szerezni a további bizonyíték arra a tényre megsértése orosz jogszabályok a biztosítási díjak vagy annak hiánya. Ebből a célból, a fej (helyettes vezetője) a területi szerv a Nyugdíjbiztosítási Alapnak dönteni helyreállítására szükséges dokumentumok formájában 18, 29 foglalt végzés mellékletében №957n.
A döntés az eredmények a helyszíni vizsgálati nincs hiányában elfogadott megsértése az ellenőrzés.
Anyagok a helyszíni ellenőrzés csatolni kell a megfigyelési ügyben a megbízó biztosítási díjak.
Alapján a hatékony döntés fizetők biztosítási díjak tekintetében, amelyek készült határozatot büntetőeljárást a bűncselekmény, vagy megtagadja azt, elküldte a kifizetési kérelem hátralék biztosítási díjak, büntetések és bírságok esetében a büntetőeljárás egy személy bűncselekmény.
”... mi kifejezzük hálánkat a gyümölcsöző együttműködést. Az alkalmazottak mindig kiváló minőségű, gyors és pontos választ adni a kérdéseinkre ... "
CJSC "Heinz György" John Doe
”. Mi több éve dolgozik a CG „ayudar”, és soha nem hagyott cserben minket - mindig gyors és pontos választ kérdéseire könyvelési, a szakemberek és szolgáltatások széles körét. Köszönöm. "
"Kurzemes Air" Anna Gerasimova