dokumentálása
Amikor megkapja a monetáris elszámolási dokumentumok papír hordozók felelős személy köteles ellenőrizni:
· A dokumentum Megfelel rögzített formában üres;
· Akár minden részletet töltik ki az online űrlapot, feltéve,
· Helyes banki adatok;
· Akár nyomdai találkozik és aláírja a számlatulajdonos, azzal hitel szervezeti modellek.
Tervezésekor munkafolyamat szabályoknak biztosítaniuk kell az alábbiakat:
· Minden dokumentum érkezett a működési idő a számviteli szolgáltatás, beleértve a leányvállalatok, vannak kitéve a regisztráció és reflexió a számlák hitelintézet ugyanazon a napon.
· Dokumentumok érkezett a nem operatív időt rögzítik az elszámolást a következő munkanapon;
· Fizetési monetáris és elszámolási okmányok belül a rendelkezésre álló források a megbízó számláján a nap elején, és ha lehetséges, figyelembe véve a források fogadása az aktuális napon belül vagy a folyószámlahitel összegét, meghatározva a szerződést;
· Az első pay készpénzes tranzakciók fogadjuk készpénz, majd a művelet rögzítésre;
· Az üzemeltetés első fogyasztható készpénzes tranzakciók rögzítésre, majd a pénzt ki a címzett által
· Ha nem készpénzes tranzakciók első pénzeszközöket átutalták a megbízó számláját, és akkor zachislyayuts a kedvezményezett számláján, ugyanazzal az eljárással történik, valamint az tükörképét a számviteli műveletek
Fizetési dokumentumok ügyfél számlák elégtelensége alapok a számla, hogy minden feltételnek megfelelnek bemutatott készül megfelel a meghatározott prioritást az Orosz Föderáció jogszabályokat.
Ellenőrzések és fizetési megbízás a hitelintézet által számított 10 napon mentesítés, nem számítva a nap mentesítés.
Korrekciók a készpénz és banki dokumentumok nem engedélyezett.
Belüli ellenőrzési műveletek
A számlákat a hitelintézetnek rendelkeznie kell a dolgozók, akik kötelesek nyomon tökéletes számviteli, beleértve a készpénzt, műveleteket.
Minden könyvelési tranzakciók az előző nap, a következő munkanapon kell teljesen bevizsgált alapján elsődleges dokumentumok, nyilvántartások, személyes beszámolók, egyéb számviteli nyilvántartásokban.
A hitelintézetnek megszervezése és megvalósítása a belső ellenőrzés biztosítása érdekében a megfelelő megbízhatósági szint, amely megfelel a karakter és köre a számviteli műveleteket.
A monitoring vizuális ellenőrzés készített dokumentumok papír (levélpapír), majd számolva egybevetés egyenlőség betéti és a hitel.
Mert igénylő ügyleteket további ellenőrzésre, számviteli bejegyzések végzik számviteli munkatársak, ami rendre terhelése és jóváírása venni, csak ellenőrzés után a már kiállított dokumentum elkötelezett személyzet (vezérlő).
Ebben a kialakításban dokumentumot, és ellenőrizze a saját kezű aláírás hiteles könyvelők és a vezérlő, és ha szükséges, - az aláírásokat a többi tiszt. A megadott körülmények között, az aláírás pecsét (bélyegző).
Kötelező és szerves része a belső kontroll folyamatos nyomon követése.
Főkönyvelők hitelintézetek, helyetteseik, munkaközösség-vezetők és az alkalmazottak kötelesek nyomon követése a bejegyzést, hogy rendszeresen tesztelni bármely későbbi érvényesítése a számviteli és készpénzes műveletek.
Amikor ellenőrzi a vállalkozás a számla ellenőrzött és megfelelő nyilvántartási dokumentumok a tranzakciót.