Kockázatkezelés a bank

Egy nagy közzétett lista az elmúlt években kifejlesztett szakirodalom kiemelte a könyvvizsgáló cég „Coopers & Laybrend” „általánosan elfogadott elveivel kockázatkezelés.” Ezek az elvek (kivéve 89) részletesen, amely minden szempontból a kockázatkezelés az üzleti vállalkozás. Szeretnék kitérni néhány igen, véleményem szerint fontos.

A függvény értékét kockázatkezelés a szervezet által meghatározott elv N ° 13: „Egy szervezet ott kell lennie egy független funkciója kockázatkezelési világosan meghatározott feladatokat.” Eljövetele előtt a vonatkozó rendeletek a Központi Bank Hungary az ilyen független funkció számos hazai kereskedelmi bankok egyszerűen nem létezett.

A szerepe a kockázatkezelési funkciókat az üzleti vállalkozás jogosult használni (felső vezetés) stratégia kockázatát, hogy a nem számszerűsíthető pénzügyi kockázatok (piaci, hitel-, likviditási és portfolió koncentráció):

• belül voltak jóváhagyott határokon belül;

• teljes mértékben tudatában és értékelni előtt műveletek;
• folyamatosan ellenőrizni alapon;
• teljes mértékben és időben tükrözi a vezetői információs rendszerek. "

Fontos, hogy a szervezet által kifejlesztett és a végrehajtott kockázatkezelési eljárások, valamint azok értékelési modellek - ez a fő feladata a kockázatkezelési funkció. A célok közé tartozik a kimutatás mennyiségi kockázatfelmérés technikák, monitoring korlátok és kockázatok, a fejlesztési megfelelő formáinak jelentések, hogy hozzanak létre egy munkatervet a kifogásolható körülmények között.

Kockázatkezelőknek kellő hatáskörrel kell döntéseket hozni. Az a gyakorlat, a magyar bankok azt mutatja, hogy a legjobb megoldás - a felelős személy feladata a kockázatkezelés feltétele, hogy a fejét a pénzügyi intézmény és rendelkeznie kell a jogot, hogy a tranzakciót a testület döntését. Hiánya hatóság többször elfogadásához vezetett a hibás döntések, különösen a hitelezés.

„A kereskedelmi szervezet legyen felelős személy funkciójának kockázatkezelés. Ez a tiszt felelős a napi folyamat mérésére, nyomon követésére és a kockázatértékelés a szervezet egészére.”

A sikeres megvalósítása tevékenységét, hogy:

• kialakítása és végrehajtása a belső ellenőrzési rendszer felett alkalmasak mennyiségi kockázat;
• figyelemmel kíséri a fejlesztési folyamatban, elfogadása és felülvizsgálata megállapított kereteken alegységeinek;
• naponta betartásának ellenőrzése érdekében a megállapított határértékeknél a kockázatok és intézkedések azonosítása kockázatcsökkentő összhangban határértékeket;
• Biztosítani kell az intézkedések végrehajtását felső vezetés által jóváhagyott szempontjából kockázatkezelés;
• részt vesz a tervezési feladatok szerkezeti egységei a kockázatot;
• biztosítja, hogy a kockázatkezelési modelljei megfelelnek a gazdasági realitásokkal, és hogy időben kiigazításokat a gyakorlatban azok alkalmazását;
• vizsgálja meg, és végre új technológiák kockázatkezelés.

Executive felelős a kockázatkezelési, tudnia kell, hogyan különösen a bank üzleti, és információnk pozícióját a piacon. Ennek egyik oka az a tény, a magyar kereskedelmi bankok szempontjából kockázatkezelés már bujkál kockázatkezelőknek érzékeny információt ezekről vagy más tranzakciókat vagy megállapodás (a formális és nem formális).

„A fő feladata kockázatkezelőknek annak biztosítása, hogy a kockázatkezelési funkciókat pontos és aktuális információk a jóváhagyott formában és mennyiségben.”

Ebből a célból a kockázatkezelők biztosítania kell, hogy:

• „állandó, összhangban az azoknál az információáramlás a kockázatok” (a bank kell kidolgozni, felső vezetés által jóváhagyott és végrehajtott egy csomag menedzsment információs kockázatok);
• „pontos és időszerű információt a kockázatok, valamint annak betartását létrehozott formátumok” (amely a munkaerő-felmérése kockázatkezelőknek: Javasoljuk, hogy a Belső Ellenőrzési Szolgálat végzett rendszeres ellenőrzések ilyen információk);
• „hogy támogassa az üzleti egységek fejlesztése és bevezetése korlátozza a típusa és szerkezete” (itt a meghatározó tényező az összefüggés a szerkezeti egységek az érdeklődés az érdekeit a szervezet egésze);
• „nyomon követni az aktuális kockázatok ellen ezeket a korlátokat és tájékoztassák a határértéket túllépő azonnal” (itt belüli rendeletek biztosítják a szigorú szankciókat nem tájékoztatták);
• „végrehajtásának ellenőrzésére irányuló intézkedések kockázat csökkenése összhangban megállapított határértékek abban az esetben felesleges” (a megfelelő kockázat mértéke vezetők biztosítják megfelelő függetlenséget a felső vezetés információ);
• „alkalmazásának biztosítása a jóváhagyott kockázatértékelés, modellek és feltételezések” (azaz a kockázat vezetők figyelemmel kell kísérnie a vezetői információs rendszer, emellett a gyakorlat azt mutatja, hogy szükség van a rendszeres felülvizsgálat és az eljárások javítása és matematikai modellek: például a válság Délkelet-Ázsiában és Magyarország megmutatta, hogy a matematikai modell a kockázatot az értékpapír állomány működő normális körülmények között elfogadhatatlan hibák), így a válság idején;
• „fenntartása és végrehajtása a belső ellenőrzés célja annak biztosítása, hogy a műveleteket végzik szigorú betartása mellett alkalmazandó jogszabályok és belső vállalati szabályok szabályozzák” (intra-eljárás előírja módon azonnali tájékoztatása felső vezetés az a tény, nem tartása a művelet, hogy meghatározza a felelősségi magas rangú tisztviselők felmerülő kézhezvételét követően az ilyen információt).

Fontos, hogy a kockázatkezelőket segíti szerkezeti egységek napi munkájuk során. Az, hogy a kölcsönhatás a ismertetjük az egyes intra utasításokat. Ezen túlmenően, az szükséges, hogy a helyzet a kockázati menedzserek bankok keres magasan képzett szakemberek, akik tudják, nem csak a konkrét pénzügyi műveletek, hanem hogy megértsék az üzleti egészét. Szolgáltatás Humánerőforrás kötelesek készíteni, és a menedzsment a bankok -, hogy jóváhagyja a képzési terveket részeként karrier fejlesztési tervei kockázattal vezetők. Meg kell vizsgálni annak, hogy a különböző pénzügyi eszközök és eljárások, valamint a prudenciális felügyeleti követelmények.

Az elmúlt két évben, a Bank of Hungary kiadott egy sor szabályozás javítását célzó kockázatkezelési rendszer hitelintézetek. Nagyon fontos, hogy az egyik legfontosabb eszköz a prudenciális felügyelet elfogadta „Alapelvek Hatékony bankfelügyelet”, hogy egyértelműen meghatározza a követelményeket kockázatkezelés, amelyek alkörzeteit Központi Bank kell nyújtania a kereskedelmi bankok. Meg kell jegyezni, hogy a módszeres tervet azok megfelelnek a követelményeknek a racionális gazdálkodás elfogadni a fejlett országokban a banki üzlet, figyelembe veszi a függetlenség elve a belső ellenőrzés.

Azonban bármilyen kereskedelmi bank egy jellegzetes tulajdonságai és jellemzői tevékenység, és hogy ez meg kell felelnie a szervezeti struktúrát. A kulcs itt a függetlenség elvét és a megfelelő belső ellenőrzésekre.

Úgy tűnik, hogy a munka a szabályozási ügynökségek biztosító kockázatkezelés egyik legfontosabb feltétele a stabilitás, nem kell korlátozni a kontroll a jelenléte a bank megfelelő részlege (Internal Control Service). Meg kell nyomon követni, hogy gyorsan és hatékonyan oldja meg a problémákat, a kockázatkezelés, függetlenül attól, hogy megfelel-e a méret és a tranzakciók volumene, hogy a függetlenségét a kockázati kontroll funkció. Minden bank szabályozási keretet a kockázatkezelés, a prudenciális felügyelet célja, hogy értékelje azt kell kidolgozni és végrehajtani, valamint vezetői információs rendszer és ajánlásokat tesz azok fejlesztésére.