Készpénz ciklus működő tőke, különösen a követelések és kötelezettségek, valamint
A működő tőke, különösen a követelések és kötelezettségek, valamint a készletek, fontos része a tőke termelési, kereskedelmi (nagy- és kiskereskedelmi) és megoszlása (elosztó) cégek. Az egyik mutató a hatékonyság forgótőke menedzsment - készpénz ciklus - kiszámítása a következő képlet szerint: az az időszak, amely a főváros kötött a készletekben, valamint az idő a koto-sok eladásából származó bevétel kapott a követelés számla, mínusz az az időszak, koto-cerned egy fizetési anyagok fizetendő számlák eladó. A elmélet egyszerű számítás (lásd. Ábra. 3.1). A cég megvásárolja anyagok vagy termékek (és gyártói vayut fizetett-a munka, a munkavállalók és viseli az egyéb kapcsolódó költségek a termelés kész produk-ta). Az időtartam a vásárlás napjától anyagok az eladás előtt a késztermék - időtartam, amely alatt a tőke formában kötött áru anyagi-értékes stey.
3.1 ábra. készpénz ciklus
Ebből az összegből vonjuk a vásárlás fizetési határidő (a fizetési határidő a számla fizetendő). átvételét forrásokat az eladó időszak számla követelés mért együttes nevezett tranzakció forrásokat kapni az ügyfél. Így a készpénz ciklus
50_______________________________________________________________ rész. R 3. fejezet
az az idő, amíg a cég visszatéríti a pénzt anyagbeszerzési, készpénz eladásából származó bevétel. Nekoto rozs vállalkozások működnek negatív cash ciklus fizető szolgáltatók kifizetése után az ügyfél. Ennek eredményeként gyorsan gyűjtése eladásából származó bevétel, és a kutya-RIVSH kedvező feltételekkel a beszállítókkal, kapnak ahelyett, visszavonja a tőke a mindennapi-CIÓ a termelési ciklus. És míg sok vállalat nagyon nehéz, ha egyáltalán lehetséges, de a munkát a nulla vagy negatív cash ciklus, lehet, hogy csökkenti a személyes cél-hatékonyságának növelése a működő tőke.
A vállalatok a hosszú üzemi (termelési) ciklusban ilyen konstrukció is nagy jelentőséget tulajdonítanak a menedzsment működő tőke. Általuk szükségesnek tartott támogatási rendszer a munka előrehaladtával. Például Rockwater foglalkozó cég víz alatti építkezés, szembesül azzal a problémával forráshoz jutás az ügyfelek.
Gyakran előfordul, hogy a végső kifizetés a projekt több mint 100 nap. Az egyik cég Rockwater jelentős pénzügyi célja az volt, hogy jelentősen csökkenti a ciklust. Abban az esetben,
fogja elérni jelentős javulást más pénzügyi mutatók - nyereségesség
Optimalizálása eszközök kihasználtsága
Más mutatók az eszközök vannak vezetve egy racionális befektetési javítása érdekében a beruházások megtérülése és felgyorsítja a megtérülés a folyamat, és ennek eredményeként, hogy csökkentsék a készpénz ciklus.
Különös hangsúlyt fektetnek a használatát ritka és drága források. Visszatérve a példa a cég Rockwater megjegyezzük, hogy a cél az volt beállítva, hogy növelje a felügyelet a munka egy egyedi hajó építése víz alatti tárgyak. Az egyik legnagyobb olaj-CIÓ vállalatok vezérlik ugyanezt a megközelítést a kiválasztási, mint olyan intézkedés, hogy elérjék pénzügyi célok optimális felhasználását szennyvíztisztító telepre.
A befektetés megtérülése a szellemi javak, mint a kutatás és fejlesztés, a személyzet és az információs rendszerek, továbbá hozzájárul a teljes hozam a befektetés. nézzük meg ebben a témában, 5. és 6. fejezetben részletesebben.