Készpénz ciklus (forgóeszköz ciklus)
meghatározás
Készpénz ciklust. vagy működő tőke ciklus (készpénz konverziós ciklus, működési ciklus) - időtartamra készpénzforgalom mivel az említett beszerzés ezen erőforrások (nyersanyag, munkaerő), és az eladás előtt a késztermék és kapok pénzt érte. Ez az időszak a napokban, ami a hatékonyságot a működő tőke társaság.
Számítás (képlet)
pénzforgalom ciklus képviseli összegeként három mutató a forgalom, napban kifejezve: készletek forgási, vevő- forgalom és a forgalmi követelések:
Készpénz ciklus (napokban) = Inventory forgalma nap + Követelések forgalom napokban - Kötelezettségek forgalma nap
A rendes érték
Rövid készpénz ciklus lehetővé teszi a szervezet gyorsan visszatérhet a befektetett pénz forgóeszközök. Minél kisebb a hurok, annál jobb a szervezet számára. Ugyanakkor a konkrét optimális időtartama készpénz ciklus nagymértékben függ az ipar és a funkciók a vállalkozás. Vannak olyan esetek is, ahol a társaság negatív készpénz aránya ciklust. Például ez történik a vállalatok kezében egy erős pozícióját, mint a piaci pozícióját, hogy tudnak diktálni a feltételeket és a vevők (csökkentve a fizetési határidő a termékeik) és a beszállítók (szerzés őket, hogy elhalasztja fizetés).