Passzív értékpapírszámla
A passzív depo-számla a depo-számlák egyik típusa, amelynek célja az értékpapírokra vonatkozó jogok nyilvántartása a birtokos helyzetéből.
Passzív depo számla: alap típusok
A passzív számla meghatározásának fő jellemzője a letétkezelő ügyfélének a letétbe helyezett értékpapírokhoz viszonyított tulajdonjoga, valamint a betétes funkcióinak kibocsátási és forgalmi helyzetéből fakadó funkciói.
A passzív számlák fő típusai:
1. A tulajdonos számlája, amelyre a vele járó eszközöket figyelembe veszik. A letétkezelő és az értékpapír birtokosa közötti megállapodás megkötésének ténye (szerződéskötés útján történik). A tulajdonos nem veheti figyelembe a számláján azokat az értékpapírokat, amelyek nem tartoznak hozzá. Ugyanakkor bármely személy megnyithatja az ilyen fiókot - egy közönséges állampolgárt (természetes személyt) vagy egy vállalkozót (jogi személyt).
2. A zálogjog számlája - a számla típusa, ahol a zálogjoghoz átutalt eszközöket veszik figyelembe. Ez utóbbi a zálogjogi megállapodás biztosítékaként jár el. Minden értékpapír regisztrálható és átruházható a zálogjog birtokosának egy számlájára. Különböző szerződések számbavétele érdekében a szekcióikat a zálogjog birtokosának számláin hozza létre.
3. LORO számlák (elszámolás és bázis) szükségesek a tárolt instrumentumok elszámolásához, amelyek jogait egy másik letétkezelő (letétkezelő) számolja el. A letétkezelő-letétkezelő számára kialakított LORO számlán figyelembe kell venni az utóbbiak ügyfeleihez tartozó eszközöket. A LORO számláján lévő értékpapírok számláját különböző tulajdonosok felosztása nélkül hajtják végre. Ugyanakkor a letétkezelőknek a másik letétkezelő számláján nyilvántartott eszközökre vonatkozó kötelezettségei és jogaik megegyeznek a tulajdonos számlájával. De vannak megkülönböztető jellemzők. Például a LORO számla fél-letéteményese köteles nyilvántartást vezetni a NOSTRO számláról. Ez utóbbi esetben a LORO számlán rögzített összes dokumentumnak tükröződnie kell. A LORO számla a kapcsolattartói kapcsolatok alapján nyitható meg.
A LORO alapváltozata a településtől abban különbözik, hogy az első változatban figyelembe veszik az összes olyan eszközt, amelyet e számla letéteményesével a lakóhellyel kötött megállapodás köthet. A LORO elszámolási számlája szükséges az értékpapír-elszámolási folyamat felgyorsítása érdekében. A gyakorlatban az ilyen számlák figyelembe veszik az értékpapírok kibocsátását, amelyekhez a letéti letétkezelő még korábban csatlakozott.
4. LORO ágazatközi - passzív számla, amely az alapul szolgáló eszköztől eltérően ugyanazon vállalat elosztási elszámolásának alkalmazásával történik. A funkcionalitás szempontjából az ilyen típusú számlák közel állnak az alapokhoz, de a legfontosabb felelősség továbbra is a legfontosabb szervezet.
6. Szerződéses számla - a passzív számla típusa, amelyet egy másik ország letétkezelője az Orosz Föderációban elfogadottól eltérő eljárással nyithat meg. Az ilyen számla megnyitásának alapja a letéteményes megállapodás.
7. Mérlegen kívüli értékpapírok - olyan számla, amelyen a letétkezelő félhez tartozó eszközöket veszik figyelembe. A juttatás annak a ténynek köszönhető, hogy a más személyi számlákon nyilvántartott számlákkal ellentétben a személyes vagyontárgyakat a letétkezelő pufferében kell tartani.
8. Eszközök a bizalomkezelésben. Az ilyen számlák figyelembe veszik azokat az eszközöket, amelyeket a betétesnek aktív irányítás céljából átruháztak.
A fentiek mellett számos számla van - a kibocsátó, kibocsátó és átutaló számlák.
Passzív raktár: mód és engedélyezett tranzakciók
A passzív értékpapírszámlák fő módja:
1. Nyitott. Ebben az esetben a tranzakcióban részt vevő felek közötti valamennyi irat hivatalossá válik, és átadják a betétesre vonatkozó szükséges információkat. Nyitott számlával a tranzakciók megengedettek.
2. Új. Ezzel a móddal megnyílik a számla, és az értékpapírok jóváírásra kerülnek. Jellemző - hiánya néhány kibocsátott dokumentumok, hiányzó információk a betétes. A gyakorlatban a privatizáció folyamán keletkezett értékpapírok tulajdonosainak szinte mindegyike ebben a státuszban van. Az új számla másik jellemzője az utasítások végrehajtásának blokkolása az előírt értékpapír-mennyiség regisztrálásának pillanatáig vagy a szükséges adatoknak a pártelszámoló felé történő átadásáig.
Az engedélyezett műveletek helyzetéből a passzív értékpapírszámla a következő csoportokra osztható:
- nincsenek korlátozások. Ez a fiók típusa szabványos. Itt a számlára vonatkozó fő tranzakciók megengedettek;
- a leírások tilalma. Itt tilos minden számviteli ügylet, amely az eszközöknek a számláról történő leírásához vezet. Ami a fennmaradó tranzakciókat illeti, megengedettek. Hasonló státusz bármelyik fiókhoz rendelhető;
- fiókblokkolás. Ebben az esetben minden tranzakció (számviteli és adminisztratív) tilos. Kijelentéseket csak a fiókból tehet fel.