Az igazoló okmányok kiállítására kerül sor, és amikor szükséges
Bizonyítványt igazoló okmányok (SAP) - az állam által használt devizatranzakciót a devizaellenőrzés keretében. A tanúsítvány fő célja az Orosz Föderáció rezidenseinek külföldi pénznemben történő kifizetéseinek érvényességének igazolása. Átváltási ügynökként a bank köteles figyelemmel kísérni ügyfelei tranzakcióit a jogszabályok betartása, a szabálytalan ügyletek azonosítása és a kapott információk átadása a magasabb hatóságoknak.
Kinek kell nyújtania kinek és kinek?
- import-export műveletekkel foglalkozó jogalanyok;
- jogalanyok és IP szolgáltatás nyújtása és külföldi munkavégzés;
- nonprofit szervezetek, amelyek letelepednek külföldi partnerekkel.
A tranzakciós útlevelet a bank kiválasztott bankfiókjában lévő külföldi partnerrel kötött szerződéssel kiállítva a belföldi illetőségű személynek a benne feltüntetett értékpapírokkal együtt benyújtott bizonylattal igazolnia kell a devizaügyleteket. Az SPD olyan dokumentumon alapul, amely igazolja a nem rezidensekkel kötött szerződés szerinti termékértékesítést vagy szolgáltatásnyújtást (elvégzett munka, fizetési számla stb.). Miután elfogadta a tanúsítványt, a bank a pénznemben történő tranzakciókról fájlba helyezi.
Hol kaphatom meg a tanúsítvány formáját?
Az SAP előkészítéséhez a CBR - a devizaellenőrzésre felhatalmazott testület - a 0406010 számú speciális formáját tartalmazza. De mivel a tranzakciós útlevél egy bizonyos bankfiókban megnyílik, logikus, hogy kérje a formanyomtatványt az igazoló okmányok igazolásához.
Nem fogadható el egy "külföldi" űrlapon készült dokumentum: előzetesen derítse ki, hogy a "helyes" sablon letölthető-e egy pénzügyi intézmény hivatalos honlapjára, vagy töltse ki az SPD-űrlapot egy jogi személy online bankjában. Valamennyi, egységes valutára vonatkozó szerződés keretében végzett műveletet csak abban a fióktelepben lehet végrehajtani, ahol az ügylethez engedélyt szereztek: ott volt az, hogy a passportálás végrehajtásra került, van egy dosszié is, és ugyanazon egységárfolyamon keresztül történik.
Hogyan töltsük ki az SAP-t?
A tanúsítvány előkészítésének sorrendjét ugyanazon 138. utasítás tartalmazza:
- Ha az űrlapot közvetlenül a bankba vitte, akkor valószínűleg a "sapka", amelyet nem kell kitöltenie. A standard sablonban a hitelintézet teljes nevét és a fióktelep számát be kell írni a "Banknév" mezőbe. Általánosan elfogadott rövidítések megengedettek.
- A referencia alapértelmezett dátumát "YYYY.DD.MM." nemzetközi formátumban jelöljük, hacsak a bank másképp nem kéri.
- A rezidens neve a szervezet neve. NCO-k esetében - csak teljes körű, kereskedelmi jogi személyekre rövid megjelölés elfogadható, a PI - teljes név rövidítések, útlevéladatok és regisztrációs igazolás száma mellett.
- A "tranzakció útlevele" mezőben - a tagállam számát, ha az ügylet nem útlevél - nem töltődik be.
- A "Dokumentum megerősítése" oszlopban - annak a dokumentumnak a számát (tanúsítvány, számla, nyilatkozat), amelyre a tanúsítványt kiadták, és dátumát "DD.MM.YYYY" formátumban. A dokumentumban feltüntetett dátum jelzésre kerül, ha több van (pl. A fordítás és az aláírás különböző időpontokban történt).
- A "Dokumentumkód" oszlopban - a dokumentumtípus-megjelölés, beleértve a számjegyeket és az aláhúzásokat, a 138. utasítás utasításkönyvéből.
- A tranzakció összegét kétszer jelzi: a megerősítő dokumentum pénznemében és a szerződés pénznemében. A pénznem kód egy digitális címke a deviza könyvtárnak megfelelően.
- A "Kézbesítési jelleg" mező a fizetési irányt és a pénzügyi kötelezettségek teljesítésének módját jelzi: tény vagy előleg formájában. Lehetséges lehetőségek: 1 - külföldi illetőségű személytől kapott előleget; 2 - a külföldi illetőségű személy fizetést teljesített a tény után; 3 - a rezidens részéről előre fizetett; 4 - a nem rezidensnek való fizetés tény alapján.
- Az "Várható időtartam" oszlopot a "2" kézbesítés és az alátámasztó dokumentumok következő típusaival töltik ki: 01_3-ról 04_3-ra, 15_3-ra. A dátumot a szokásos formátumban határozzák meg, és a szerződés feltételei alapján számítják ki: nem lehet korábbi, mint a szerződés szerinti fizetési határidő, különben késésnek minősül.
- A "Megjegyzések" oszlopban a várható időkeret meghatározásakor meg kell magyarázni, hogy miként határozza meg ezt az időszakot, a dokumentum alapjára hivatkozva.
- Az "Országkód" mezőben az állam-feladó vagy címzett digitális kódja kerül beírásra, a szükséges kódok a könyvtárból származnak.
- Az információ megbízhatóságát a rezidens vállalat vezetője és főkönyvelője aláírja.
Milyen feltételek mellett nyújtják a tanúsítványt?
Az igazoló okmányok bizonyítványa egyértelmű határidőket tartalmaz a 138-1.
- Ha a rakományra vonatkozó vámáru-nyilatkozat van, az SAP-t legkésőbb az abban meghatározott időponttól számított 15 munkanapon belül nyújtják be. Előfordul, hogy a dokumentum többször "bélyegzett", vagyis az áruk nem azonnal áthaladnak a vámon, akkor az utolsó dátum tekinthető referenciapontnak. Ebben az esetben az áruk átvételének tényleges időpontja a címzettnek nem számít.
- A vámáru-nyilatkozat hiányában a 15 napos időszak a vámkezelés hónapját követő hónap 1. napjától kezdődik.
E feltételek betartásának elmulasztása esetén a belföldi illetőségű személy szankciókkal fenyeget. A fő hiba, hogy a devizaszerződésekben résztvevők - a kezdők a devizaszerződésekben megengedik - félreértik a rakomány vám- és kereskedelmi időpontja közötti különbséget, amelynek eredményeképpen a 0406010.
Mi lesz az SAP késése?
A nem benyújtott vagy visszatartott bizonylati okmányok megsértik a valuta jogszabályait. Az SAP-nak és annak mellékleteinek benyújtásával késedelmes lakosok esetében a közigazgatási felelősség a késedelem miatt differenciált pénzbírságok formájában történik (a szabálysértési kódex 15.25. Cikke):
- legfeljebb 10 napig - egy jogi személy számára 5-15 ezer rubel bírságot. IP és tisztviselők esetében - 0,5-1 ezer rubel;
- 10 - 30 nap - 20-30 ezer rubel bírság. és 2-3000 rubelt. volt;
- több mint 30 nap - 40 - 50 ezer rubel. szervezetek és 4-5 ezer rubel - IP.
A tanúsítvány helytelen nyilvántartásba vétele vagy a tárolás időtartamának megsértése ugyanazokkal a büntetésekkel jár, mint a dokumentumok egy vagy több hónapra történő késleltetése esetén. A pénznemügyletekkel kapcsolatos papírokat legalább 3 évig meg kell őrizni.
Hogyan tudok segíteni a 0406010-es segítségből?
Az SPD-t a bank az alábbi okok miatt elutasíthatja:
- a tanúsítványban meghatározott információk nem felelnek meg a bizonylatoknak;
- a segítséghez szükséges alkalmazások nincsenek megadva, vagy a csomag nem teljes.
Abban az esetben, ha a dokumentumokat nem fogadják el, a szervezet köteles az összes megjegyzést kijavítani, és újra benyújtani az egész készletet. Értesítse a rezidenset, hogy az SPD-t módosítani kell, a hitelintézetnek a bejelentés napjától számított 3 napon belül meg kell felelnie.
A helyzet akkor lehetséges, ha a devizapiaci dossziéban már elhelyezett információkra korrigálni kell. Például egy külföldi partner késedelmes fizetéssel, nem írja alá a befejezett munkát, ezért ha a várt időszak nem mozdul el, akkor a devizaellenőrzés szabályait megsértik. A kiigazítást az ügyletben bekövetkezett változásokat igazoló okmányok hatálybalépésének napjától számított 15 napon belül, a 0406010 számú új formanyomtatványon, a "kiigazítási mutató" mezőben szereplő megjegyzéssel küldi meg.
Mindig szükség van az SPD fájlra?
Vannak olyan feltételek, amelyek mentesítik a belföldi illetőségű személyt attól,
- a szerződéses pontok rendszeres rögzített kifizetéseket írnak elő (pl. bérleti díj, lízing);
- az ügylet útlevelét az adósságnak harmadik személy részére történő átruházása kapcsán felszámolják;
- a rezidens felhatalmazta a kiszolgáló bankot, hogy önállóan hozzon létre egy tanúsítványt a szervezet által benyújtott igazoló dokumentumok alapján.
A pénzintézetek felkészítése arra, hogy gondoskodhassanak a pénznemellenőrzésről szóló tanúsítvány elkészítéséről, megállapodás megkötésekor a fizetési és készpénzes szolgáltatásokra vonatkozó megállapodás megkötésekor, vagy később benyújtva kérelmet nyújthat be.