A héa - nyilvántartások nyilvántartásának ellenőrzése a könyvelésben 1
A könyvelő egyik fő feladata annak biztosítása, hogy a HÉA-számviteli rendszer tartalmazza a helyes adatokat. Mivel az adatok szét különböző nyilvántartások, és emellett tartalmazza a számlák, akkor kell használni szabható jelentéseket e nyilvántartások, és hasonlítsa össze az adatokat a maradványokat a számlák (alszámlák 19, 76). Hogyan kell csinálni az "1C: Számvitel 8" -nél, mondja meg a "1C" cég módszertanáinak.
A költségvetésben fizetendő, de az értékesítési könyvben nem szereplő HÉA-összegek adatait a HÉA-felhalmozott nyilvántartás tartalmazza. Miután tükröződik az értékesítési könyvben (az értékesítési könyvbejegyzések kialakítása), a megfelelő összegeket a nyilvántartás többi részéből le kell írni.
Így a felhalmozott HÉA-összegek ellenőrzése például az alábbiak szerint hajtható végre.
2. Hasonlítsa össze az értékesítési könyvben szereplő HÉA-összegek adatait. Ezek az összegek jobb, ha nem néz közvetlenül a jelentés „értékesítési könyv”, ahol csak akkor tudjuk látni az eredményt, és a jelentés „Lista / cross-táblázata” regiszter „HÉA értékesítés” - ha beállítja a jelentést lehetőség van külön válassza ki a HÉA kapcsolódó értékesítés, külön - a kapott előleget, külön - az adóügynök feladatainak ellátásáért stb.
Mert ebben a menüben állítsa be a kiválasztást a megfelelő értékek és / vagy esemény az összeg ÁFA értéke a regiszter szerint „a HÉA kivetésére”, és tükröződik a hitelszámla 68.02 (kivéve származó forgalom offset túlfizetések egyéb adók), beleértve magánlevelezés számlák (például levelezés veszi 76.AV - ÁFA előleg).
ÁFA, igénypont levonás (VAT, és amely lehet vinni levonást továbbiakban) ellenőrzése nehezebb, mint a 21 fej az RF TC maradékot tartalmaz több funkciót és konfigurációs - ennek megfelelően, nagyobb számú regiszterek.
Mindazonáltal itt a fő asszisztensek lesznek a "List / cross-table" és a "Remains and turnover" jelentések.
Az ellenőrzés különösen a következő kritériumok szerint hajtható végre.
1. Ellenőrizze, hogy a számlaegyenleg 19 „Input áfa” és a maradék regiszterek „ÁFA látásra”, és „áfa bemutatott megvalósítás 0%” (adatok az utolsó regiszter összehasonlítjuk adatok alszámla 19,07 „HÉA eladott áruk 0% (export) "). Ezeknek az egyenlegeknek egybe kell esniük, ha a HÉA-számlát teljesen és helyesen tartják a rendszerben.
A teljes összeg eltérése esetén lehetséges megkezdeni az egyes értéktárgyak típusaira (számlaszám 19 alszámláját és értéktárgyak típusaira), az ügyfelek és az értéktárgyak kézhezvételére szolgáló dokumentumok egyeztetését.
Ha talál egy bizonyos mértékű eltérést, akkor értesítenie kell az eltérések okait a jelentések dekódolásával.
2. A HÉA-számlán lévő egyenlegek 76. A.-os előlegek és az "Előlegek HÉA-nyilvántartás" egyenlegének ("Mérlegek és forgalom" jelentés) ellenőrzésére. Ezeknek az adatoknak teljesen meg kell egyezniük.
Abban az esetben, mismatch kell összehasonlítani sebesség (debit véve 76.AV forgalom képest a forgalom az érkezését a nyilvántartást, a hitelszámla forgalma - emberkereskedelem Flow a nyilvántartásban), ha szükséges - a kívánt kiválasztása (az ügyfél és hasonlók), amelyek jelentések készítésével érhető el.
3. A megszerzett értékek HÉA-levonásának forgalmának a megfeleltetése érdekében: a 68. számlán a 19-es számmal megegyezően befizetett forgalomnak meg kell egyeznie a megfelelő időszakra vonatkozó "HÉA-vétel" nyilvántartás bejegyzéseivel.
4. Annak ellenőrzése, hogy a 19. számla (a számla alszámlák közötti forgalom kivételével) forgalmi bevétele és a forgalma a "HÉA felmerült" nyilvántartás szerinti kiadásokkal (mérleg és forgalmi jelentés) összhangban van-e.
5. A 19. számla terhelési forgalmának (kivéve a 19. számla alszámlák közötti árbevételt) és a "HÉA felmerült" nyilvántartásba való beérkezéskor a forgalmi adó forgalmának ellenőrzése (Mérleg és forgalmi jelentés).
6. Ellenőrizze a 19-es számlához tartozó forgalmat az "ÁFA-nyilvántartásban szereplő" értékszámlákkal és forgalmi adatokkal összhangban. Az eltérés csak abban az esetben lehetséges, ha a HÉA az értéktárgyak értékének közvetlenül az akvizíció során kerül beadásba (ebben az esetben a 19-es számlára történő bejegyzés nem alakul ki).
7. Ellenőrizze, hogy a terhelésforgalom összhangban van-e a 68.02 számla terhére (kivéve az adóbevallásokat és az egyéb adók túlfizetéseinek ellentételezését), valamint a "HÉA-vásárlás" nyilvántartás forgalmát.
Ha eltérés van, akkor lehet kezdeni egy részletesebb megbékélés, például egyéni levelezést és a számlák bizonyos típusú ingatlanok a nyilvántartásban (forgalom levelezésben számla 76.AV és a forgalom átlagos értékeket „kapott előlegek”).