Ooo union-finance - hasznos információk - cikkek - hogyan ne váljanak csalók áldozatává

Annak ellenére, hogy a banki garanciák intézményét az orosz jogszabályok kellő részletességgel szabályozzák, a gyakorlatban e kötelezettségek anyagi feltételeivel kapcsolatos viták és a rá vonatkozó jogok mértéke egyre inkább előfordul. További információ

HOGYAN NEM TÖRTÉNIK VIKTUSI VIKÁT

Senki nem mutat ilyen bátorságot, hogy megkönnyítse a bánatodat, mint a csalók, akik ezeket a bánalmakat okozták neked, és részesültek nekik.

Pierre Carle de Chamblain de Marivo

Hamis pénztározó prudi:

Vedd fel, nézz tízre.

Az emberek nem élhetnek a társadalomban, ha nem vezetnek egymáshoz az orrán.

François VI de La Rochefoucauld

A gazdasági szféra csalása mindig is ott volt. És hogy mi vagy szervezetünk csalók áldozataivá válik, sok tekintetben attól függ, hogy mi a figyelmünk és az óvatosság.

Ha elolvassa ezt a cikket, akkor valószínűleg már ellenőrzött negatív információt kaphat egy potenciális kezes vagy kezes bankról tematikus fórumokon és tematikus oldalakon. De ezek csak azok, akik többször "fogtak" és illegálisan nem dúsították egyetlen tranzakciót sem. Hogyan ellenőrizhetjük a potenciális partnert?

Ennek eredményeképpen meg volt győződve arról, hogy létezik egy lehetséges kezes. De ez csak a megoldás része. A szervezetnek nemcsak léteznie kell, hanem meg kell felelnie a 94-FZ szövetségi törvény kötelező követelményének:

Abban az esetben, ha a szerződés garanciája garanciavállalási szerződés, a kezes jogi személy, amelynek állami nyilvántartása az Orosz Föderáció területén kialakított eljárásnak megfelelően történik, és amely megfelel az alábbi követelményeknek:

1) a pénzügyi kimutatás vonatkozó szakaszában meghatározott kezes tőke és tartaléka legalább háromszáz millió rubel lehet, és túllépve túllépi a garancia összegét;

2) A nettó bevétel a kezes a vonatkozó részben a pénzügyi kimutatások nem lehet kevesebb, mint háromszor akkora a kezesség vagy kezes nettó jövedelem kell több mint száz millió rubel;

3) a költségek gépek és berendezések (az épületek) társ-aláíró meghatározott megfelelő szakaszban számviteli nem lehet kevesebb, mint háromszáz millió rubel haladja legalább tízszer a garancia mérete vagy ezen eszközök értékéből kell több, mint egy milliárd.

Megfelelő kezes jogszabályi követelményeknek a beszerzési szerint kell meghatározni, hogy a pénzügyi kimutatások az elmúlt két év során, vagy, amennyiben az Orosz Föderáció garancia aláírt szerződés lejárta előtt az éves beszámoló jogszabályok alapján a számviteli, és adott esetben egy társ-aláíró pénzügyi kimutatások a két jelentési az előző évvel megelőző évben. Ebben az esetben a garanciavállalónak a követelmények által meghatározott követelményeknek való megfelelését az egyes jelentési évekre vonatkozó pénzügyi kimutatások szerint kell meghatározni.

A 13. cikk szerint a szövetségi törvény a számviteli beszámoló a szervezet, kivéve a nyilvános nyilatkozatok (önkormányzati) intézmények, valamint a civil szervezetek (egyesületek) és a szerkezeti egységek, nem végez üzleti tevékenységet, és nem kell más, mint a forgalmat értékesítéséből származó termékek ( munkák, szolgáltatások), a következőkből áll:

a) a mérleg;

b) eredménykimutatás;

c) a rájuk vonatkozó mellékleteket, amelyeket szabályozási aktusok írnak elő;

d) az ellenőrzési jelentés vagy a mezőgazdasági szövetkezetek könyvvizsgálói szakszervezetének megkötése, amely megerősíti a szervezet pénzügyi kimutatásainak megbízhatóságát, ha kötelező könyvvizsgálat vagy kötelező könyvvizsgálat tárgya a szövetségi törvényeknek megfelelően;

e) magyarázó megjegyzés.

- ha a mennyiség eladásából származó bevétel termékek (áruk eladása, munkák, szolgáltatások) a szervezet (kivéve az állami hatóságok, az önkormányzatok, az állami és önkormányzati intézmények, az állami és önkormányzati egységes vállalatok, mezőgazdasági szövetkezetek, szakszervezetek szövetkezetek) az előző gazdasági év meghaladja a 400 millió rubelt, vagy a mérleg szerinti eszközök az előző év végéig meghaladják a 60 millió rubelt (kb A feltételeket 94-FZ állóeszközök meghaladja a 300 millió rubel).

A kötelező könyvvizsgálatot évente végzik. Az ellenőrzés készít az ellenőrzési jelentést - hivatalos dokumentum felhasználóknak szánt a számviteli (pénzügyi) kimutatásai az ellenőrzött szervezetek, amelyek tartalmazzák a kifejezést az előírt formában véleményt az ellenőrzési szervezet, az egyes könyvvizsgáló a megbízhatósággal, a számviteli (pénzügyi) nyilatkozatok a szervezet.

A fentiek alapján, annak érdekében, hogy ellenőrizze a jelentések megbízhatósága, amellett, hogy a szabvány által biztosított mérleg és eredménykimutatás lehet kérni és a könyvvizsgáló jelentését, amely tartalmazza az illetékes véleményét a megbízhatóság a pénzügyi kimutatások.

Továbbá fizetési megbízásokat is kérhet az ingatlanadó és a jövedelemadó fizetésére. Mérete alapján nagyjából becslést tehet a tárgyi eszközök és a szervezet nettó nyereségének összegéről.

Természetesen a garanciavállaló számos okot találhat, ha nem nyújtja be ezeket a dokumentumokat, mind jogi, mind pusztán technikai jellegű, de ez csak egy újabb ok arra, hogy újra megfontolják a dokumentumok megbízhatóságát.

A következő lépés annak biztosítása, hogy a kibocsátott garancia mérete megfeleljen a bank korlátjának. Hogy pontosabbak legyünk, hogy végrehajt-e N6 aránya szerint a központi bank az Orosz Föderáció: a maximális kockázat per hitelfelvevő vagy egymáshoz kapcsolódó hitelfelvevők (N6) meghatározza a maximális arányát a teljes összeg a banki hitel követelményeket a hitelfelvevő vagy egymáshoz kapcsolódó hitelfelvevők szavatolótőke (tőke) a bank, és nem meghaladja a 25% -ot. Ie egy bank által kibocsátott garanciák összege, az egyik hitelfelvevőnek nyújtott hitelek nem haladhatják meg a bank saját tőkéjének 25% -át.

Annak érdekében, hogy igazolják a megfelelést, a bank meg kell találni a címsor „szavatolótőke kiszámítása információkat kötelező szabványok”, nyissa meg a jelentést a kívánt dátumot, és egyszerű számításokat az adatsort száma 000 „A saját tőke (capital)”.

A bankoknak naponta kötelezően meg kell felelniük a CBR kötelező szabványainak. A kötelező standard számszerű értékének a bank által bármely működési naptól történő megsértése a kötelező szabványnak való meg nem felelés. A szabványok be nem tartása elkerülhetetlenül a szankciók alkalmazását eredményezi a bankhoz, az engedély visszavonásáig.

A bank által kibocsátott bankgaranciákkal szembeni kötelezettségek számviteli nyilvántartásainak jogosulatlan elmaradása az a jogsértés, amelyért a 44. §-ban előírt felelősségi intézkedések nem tartoznak. Az Orosz Föderáció Központi Bankjától szóló szövetségi törvény 74. cikke, az engedély visszavonásáig.

Ahhoz, hogy kisebb vagy nagyobb valószínűséggel annak megállapítására, hogy a bank tükröződik a pénzügyi kimutatások által kibocsátott garancia legyen az oldalon a bank, hogy megtalálják a címsor „Ezek próbamérleg a számlák számviteli”, és lépjen a megfelelő oldalt.

N 91315 a számla meg kell jelennie az összeget a garanciák a bank által kibocsátott, ami növeli a biztosíték összege, és csökkentette a bankgaranciák, hogy lejárt, vagy a bank vagy a megbízó kellett fizetni. Ennek megfelelően, a hiányzó adatokat a megadott számlára, vagy a mozgás hiánya a számlán jelezheti részleges tükrözi a bankgarancia a jelentés. Ebben a helyzetben a bank nem tudja megerősíteni a kiadását szoftver cége.

Természetesen abban az esetben bankgarancia és a biztosítási eredetileg minden sikeres lehet: gátlástalan parner nem fog eltűnni után a kártérítés kifizetését a biztosíték nyújtása, az ügyfél fogja mutatni hűség, ha a karbantartás, és nem vizsgálja meg a dokumentumokat. De az egyik vagy másik ok miatt az ellenőrző szervek ellenőrizhetik a kötelezettségek teljesítését, a törvény betartását az ajánlattétel és szerződéskötés során, és a biztosíték tekintetében (legalább olyan versenytársak vannak, akik panaszt nyújthatnak be az FAS-nek). Ezért figyeljen a kis dolgokra, és még kicsi, első pillantásra is, ellentmondások.

* - A jelenlegi elszámolási táblázat szerint a 91315 számlát a 91404 számlaszám helyett a bankgaranciák tükrözik.