Cash book
A pénztáros feladatai közé tartozik a készpénzkönyvelés. A készpénzfüzet lapjait a cég kerek pecsétje számozott, menetes és lezárja. Az utolsó oldalon a készpénz könyv a következő felirattal: „Ebben a könyvben minden számozott és fűzős lemezek ...”, és fel kell tüntetni az aláírás igazgatója és vezető könyvelő a vállalkozás. A Készpénzkönyvben szereplő bejegyzések két példányban készülnek. Az egyik példány a Készpénzkönyvben marad, a másik Pénztári jelentésként szolgál, és átkerül a számviteli részleghez. A Készpénzkönyvben szereplő törlési és megoldatlan korrekciók tilosak. Minden korrekciót a főkönyvelő és a pénztáros aláírása szerint kell hitelesíteni.
A Készpénz-könyvben szereplő bejegyzést közvetlenül a befogadás és a pénzkibocsátás után végzik el. A pénztáros köteles kiszámítani a műveletek eredményei a nap, hogy egyensúlyt a végén a nap, és adja át a számviteli beszámoló a kísérő hitel- és betéti készpénz dokumentumok átvételekor a pénztárkönyv.
A készpénzkönyvet papíron vagy az információ feldolgozására tervezett technikai eszközökkel lehet készíteni, beleértve a személyi számítógépet és a szoftvert is. A technikai eszközökkel készült készpénzdokumentumokat papírra nyomtatják. Abban az esetben, a kutatók egy pénztárkönyv és a technikai eszközöket kell biztosítani a biztonsági tartalmazott az említett dokumentumban az adatokat egy elektronikus adathordozón és biztosítani kell, hogy illetéktelen módosításának mondta dannyh.List pénztárkönyv, célja a technikai eszközök használata a papírra nyomtatott végén a munkanap két példányban. A pénztárgép-lapok számozása a technikai eszközök segítségével történik, automatikusan történik a naptári év kezdetétől időrendi sorrendben.
1.3. A készpénzes tranzakciók szintetikus könyvelése.
A készpénz rendelkezésre állásának és mozgásának figyelembevétele érdekében a számla 50 "Pénztár" kerül alkalmazásra. A fiók aktív.
Betéti számla 50 Credit
Mérleg - a készpénz egyenlegét mutatja be a pénztáros irodájában. Forgalom - a készpénz átvételét mutatja be a pénztáros irodájában.
Forgalom - a készpénz kibocsátását mutatja be a gazdálkodó pénztárából.
Az 50. fiók megnyitja az alszámlát:
50/1 "Pénztári szervezet" - figyelembe veszi a készpénzt a vállalkozás pénztárában.
50/2 "Üzemeltetési pénztár" - figyelembe veszi a készpénzt a kántor, vasútállomások, jegy- és poggyászok értékesítési irodájában stb.
50/3 "Monetáris dokumentumok" - figyelembe veszi a postai bélyegzőket a cégnyilvántartásban, az államkötvények bélyegeit, a fizetett vasúti és repülőjegyeket,
Az 50-es számla terhére vonatkozó műveletek reflexiója az 1. sz. Nyilatkozat, és az 50-es folyóirat-sorszámú megbízás alapján történik. Töltésük alapja a pénztáros jelentések. Az 1. sz. Sorozatban és az 1. sz. Lapban minden egyes jelentés egy sor, és a foglalt vonalak száma megegyezik a pénztáros által továbbított jelentések számával.