A készpénzfenntartás
A készpénzfenntartás
A készpénzes könyv olyan dokumentum, amely tükrözi az ügyleteket a készpénzes irodán keresztül.
Minden vállalkozás csak egy készpénzkönyvet vezet, amelyet számozni kell, meg kell konzerválni és lezárni viasszal vagy maszkkal. A pénztárban lévő lapok számát a vállalkozás vezetője és főkönyvelője aláírta. Egy naptári évben használhatja, majd új dokumentumot indít el.
A készpénz-könyvben nem engedélyezett törlési és megoldatlan korrekciók. Az elvégzett javításokat a pénztáros aláírói, valamint a vállalat vagy az azt felváltó személy főkönyvelője igazolja.
Bejegyzés a pénztárkönyv elő a pénztáros azonnal kézhezvétele után, illetve kiadása pénzt minden határozat vagy dokumentum kicseréli. Minden nap végén a nap a pénztáros számít a műveletek eredményeit naponta, eltávolítja a maradék pénzt viszont a következő számot, és továbbítja a számviteli osztály, mint a rekord a pénztár a második levehető lap (egy példányt a bejegyzéseket a pénztárkönyv naponta) bejövő és kimenő cash eszközök nyugtát a készpénz könyv.
A pénztárat kézzel vagy automatikusan (számítógépen) végezheti el. Beszéljünk részletesebben minden egyes lehetőségről.
Ha kézzel töltött készpénzes könyvet futtat, számolnia kell és meg kell kezdenie. A könyv utolsó oldalán fel kell tüntetni, hogy hány lapot tartalmaz. Így néz ki: "A könyv számozott és kötött __ lapok". A lapok teljes számát a szervezet vezetője és főkönyvelője aláírta.
Ezenkívül a szervezet pecséttel kell rendelkeznie. Az ilyen készpénzes könyvben szereplő nyilvántartásokat két példányban tárolják. Minden lapnak két egyenlő részből kell állnia: egyikük vízszintes vonal, a másik pedig nélkülük. Az első a fő példány, amely továbbra is varrt a könyvben. A második részeket, amelyek a másolópapíron keresztül készülnek, levehetőek legyenek, mivel pénztári jelentést jelentenek. Emlékezzen arra, hogy mindkettő ugyanazt a sorozatszámot kapta.
El kell kezdenie kitöltenie a nem törött példány elején lévő készpénzkönyvet az "egyenleg a nap elején" sor után. Korábban a lapot a vágási vonal mentén hajtogatják, a lap leválasztható részét a könyvben maradva. Ez a két rész között egy másolópapírlap helyezkedik el, így a pénztári jelentésben szereplő valamennyi adat be van nyomva. A készpénz felvételéhez használjon golyóstollat vagy tintát.
Fontos és minden bizonnyal a legkényelmesebb referenciapont a modern pénztárkönyv az a tény, hogy ebben az esetben nem lesz probléma a lapszámozás: van kialakítva automatikusan növekvő sorrendben. Ezen túlmenően, a forma „gyorsfűzők Pénztárkönyv” a végén a hónap megjeleníti az összes lapot a közbeeső időszakban, és az elmúlt naptári évben bejelentőlapon - a teljes éves összeg.
Pénztáros, miután megkapta mashinogramm „gyorsfűzők Pénztárkönyv” és a „Jelentés pénztáros” köteles ellenőrizni ezen adatok pontosságát dokumentumok aláírására, és jelentést nyújt be a pénztár, valamint a bejövő és kimenő cash eszközök számla kézhezvételekor, cserélhető pénztárszámlák.
Függetlenül attól, hogy miként tartja fenn a készpénzkönyvet, az irányításának ellenőrzése és az összeállítás helyességét a vállalkozás fő könyvelője hozzárendeli.