Hitelesítés a HÉA-ból a szervezet számára a programban 1sz könyvelés 8 - a számla gond nélkül
A közelmúltban nagyon gyakran megkérdeztem a HÉÁ-val kapcsolatos kérdéseket az USN alkalmazásakor. Előfordul, hogy a speciális rendszert alkalmazó szervezetek kénytelenek engedményeket nyújtani a vevőnek, és olyan dokumentumokat nyújtanak, amelyekhez külön HÉA tartozik. Milyen következményekkel jár ez a "uproschentsev" -re, és hogyan tükrözze ezeket a műveleteket az 1C-ben: Enterprise accounting 8, beszéljünk ebben a cikkben.
Először hozzon létre egy új igazolás (a „Sales” - „A végrehajtását (törvények, számlák)”), hogy tükrözze a végrehajtása esetén (ebben az esetben, szolgáltatások). Töltse ki a szükséges adatokat, majd kattintson a linkre „Dokumentum kizárt” (ez automatikusan beállításra kerül a szervezetek USN), akkor módosítsa az értéket a „HÉA összege” vagy „HÉA a tetején.”
A HÉA-nyilvántartási módszer megváltoztatása után a táblázatban oszlopok jelennek meg az adó kamatának és összegének megjelölésével.
A dokumentumot lefolytatjuk, és látjuk, hogy a 68.02 számlaszámon a HÉA-díj ellenében van kiküldetés.
Szintén számlát kell kiállítani.
Most egy fontos pontra szeretnék felhívni figyelmét: a vevőtől kapott HÉA nem vehető fel az adóalapba az egységes adó kiszámításakor az USN alkalmazásakor. Ez azt jelenti, hogy a KUDI-ból származó bevétel elszámolása céljából a vevő által befizetett összeget el kell zárnunk a vevőtől. Adjuk meg a dokumentumot a készpénz átvételéhez, és nézzük meg, hogy ez a tranzakció hogyan fog megjelenni az USN adószámláján.
A "Bank és pénztár" részhez jutunk, és a "Átutalás a folyószámlára" dokumentumot alkotjuk.
A vevő kapott összege 23.600 rubel.
De ha megyünk a fülre "Könyv könyvelési bevételek és kiadások (1. szakasz)", látjuk, hogy a jövedelem figyelembe veszik csak 20 000 rubel. A HÉA kizárása a jövedelem összegéből a művelet fenntartása.
Ha az USN-t alkalmazó szervezet a vevő dokumentumait HÉA-val bocsátotta ki, akkor az adóhatóságnak nyilatkoznia kell a beszámolási időszak eredményéről, és ezt az adót meg kell fizetnie a költségvetésnek. Lássuk, milyen szakaszokat kell az áfa-nyilatkozatban kitölteni. Menjen a "Jelentések" szakaszhoz, hozzon létre és töltsön ki új nyilatkozatot.
A költségvetésnek fizetendő adó összegét az 1. szakasz 030. sorában kell tükrözni.
Ebben az esetben a 12. szakasz is kitöltődik, mert a szervezet nem törvényes fizető fél.
De az USN szervezetének 3. és 9. szakasza üres marad.
Az adózási időszak eredményei alapján a kiszámított HÉA-t a költségvetésbe kell befizetni, ezt a tényt "Folyószámláról történő kivezetéssel" nyilvántartásba véve az "Adófizetés" művelet fajtájával tesszük nyilvántartásba.
kifizetett HÉA összegének nem szerepel a költségek meghatározására az adóalap kiszámítása során az egységes adót, így közben a dokumentumot a nyilvántartásban a „The Book of bevételek és ráfordítások (1. fejezet)” oszlop „költségek” üres marad, és csak töltött oszlop „kiadások mindössze” (oszlop 6. számviteli bevételek és kiadások könyvek).
Legyünk barátok a Facebookon