A számviteli HÉA alapelvei az "1c könyvelés 8 Kazahsztán"
A téma legfrissebb cikkei a PRO1C.KZ információs erőforráson vannak feltüntetve
„ÁFA 1C”, „áfakulcs”, „áfa hitel” „ÁFA negyedévente” - így keresünk a keresők tippeket áfa. Gyakran nehéz megtalálni a szükséges információkat, tömör módon, egyetlen fájlban. Ügyfeleink gondozásával egy cikket kínálunk a héa-elszámolás alapelveiről az "1C: Számviteli 8 Kazahsztán" konfigurációban. A cikk kiemeli a héa-elszámolás szervezésének kérdéseit mind a fizetők, mind a HÉA nem fizetők számára.
Válassza ki a kívánt lehetőséget
A társaság HÉA-fizető
ÁFA konfiguráció „Számvitel 8 Kazahsztán” szerveztek nemcsak számlák (1420 „áfa” és a 3130 „áfa”), hanem a nyilvántartások felhalmozódás, mint például a „hozzáadottérték-adó”, „áfa visszaigényelhető” „áfakorrekció”, „kiigazítás áfa visszaigényelhető”, „áfa elszámolásának a költségvetést.” A bejegyzésekben szereplő bejegyzések lehetővé teszik a felhasználó számára, hogy automatikusan kitöltse a 300.00 "Értéknövelt adóbevallás" formanyomtatványt.
Célszerű elkezdeni a program felállítását az adóbevallás számviteli politikájának paramétereinek kitöltésével. Ehhez válassza a Számlázási irányelvek (adóbevallás) lehetőséget a Vállalati számlázási irányelv menüben.
Az "Alap" lapon megadja azt a dátumot, amelyen a számviteli házirend-beállítások alkalmazásra kerülnek, és meg kell jegyezni a "HÉA-fizető" jelzést. A "HÉA" lapon meg kell adnia az adózási időszakot, és ki kell választania a besorolás módját.
A hozzáadottérték-adó beszámításának módszerét a vállalkozás számviteli politikájában jóváhagyott módszer szerint kell kiválasztani. A módszer megválasztása meghatározza a hozzáadottérték-adó elszámolásának rendjét.
Ha arányos módszerrel, a héa összege alkalmazni, mint a hitel kell meghatározni az arány alapján adóköteles forgalom a teljes forgalom realizálására. HÉA alkalmazása arányos hozzárendelése módszer a ranglistán, a készítmény a szükséges dokumentumokat, hogy mindig szempontból kézhezvételét eszközök és szolgáltatások forgalmában „közös”.
Egy külön módszert, meg kell fenntartani külön nyilvántartás a HÉA összegét a beszerzett áruk (munkák, szolgáltatások) használják adóköteles és az adómentes forgalmát célokra:
- Ha az áru (munkák, szolgáltatások) beszerzése csak abból a célból adóköteles forgalom, vagyis a végrehajtás lesz HÉA-köteles, az a fajta forgalom ilyen műveletek, ki kell választani a „adóköteles”, és ez a fajta áfa forgalom hozott teljes egészében kiegyenlíti.
- Ha az árukat (építési beruházásokat, szolgáltatásokat) a továbbértékesítés céljából megvásárolják, mint szabad forgalom, azaz nem tartozik a HÉA hatálya alá, akkor az ilyen bevételi ügyletek forgalmának típusa "mentes". Az ilyen jellegű forgalmak esetében nem vesszük figyelembe az áfát.
- Ha a vásárolt áru (munkák, szolgáltatások) lehet használni erre a célra az adóköteles és az adómentes forgalom, áfa besorolás, mint a hitel ilyen végrehajtott tranzakciók, valamint az alkalmazásával arányos módszer. Ezért az ilyen jövedelemügyletek forgalmának típusa - "közös".
Ahhoz, hogy automatikusan a mezők „áfakulcs”, „átvételi Type”, „végrehajtása nézet”, „View forgalom” a dokumentumokat és referenciákat kell határozni azokat az alapvető adatokat a „Felhasználói beállítások”, ami lehet nyitni keresztül Eszközök- Custom. A mappában „Alapvető helyettesítő értékeket kézikönyvekben és dokumentumokat” fel kell tüntetni az áfakulcs, a fő típusa ÁFA forgalom, a fő típusú jövedelem és a fő típusa ÁFA végrehajtását. Az értékek beállítása időt és időt takarít meg a dokumentumok és könyvtárak használatakor.
Eszközök beszerzése a HÉA-fizetőktől
Amikor a beszerzési áruk, szolgáltatások, tárgyi eszközök, immateriális javak ügyfelektől, hogy a HÉA alá tartozik az iratok átvétele TMZ és szolgáltatások, valamint az immateriális javak bevétel legyen a gombra „Az árak és a valuta” set attribútuma „Áfa-t tartalmazzák.” A HÉA-fizetők számára ez a szolgáltatás automatikusan minden dokumentumban beállítható.
Ezzel a beállítással megjelenik az "ÁFA-kulcs" oszlop a dokumentum táblázatterületén.
Ha az "Árak és pénznemek" gomb "Sum on" értékre van állítva. ÁFA. " akkor a dokumentumban szereplő ár tükröződik, beleértve az ÁFÁ-t (ÁFA-t is beleértve).
Ha az "Árak és pénznem" gomb eltávolításra kerül, akkor a "Összeg, ÁFA. " akkor az áfát "fentről" kell kiszámítani.
Mindkét esetben a dokumentum lefolytatása során egy kiküldetést kell végrehajtani, hogy tükrözze az offsetbe foglalt HÉA összegét.
Amikor a beszerzési eszközök, vannak esetek, amikor szerint a HÉA-szabályozás nem lehet elfogadni, hogy ellensúlyozza (például a készletek beszerzésére más célra használják, mint az üzleti), vagy annak hiányában a lehetőséget arra, hogy egy áfa-(a beszerzési áruk, munkák és szolgáltatások, amelyek a számlák -A dokumentációkat a Kazah Köztársaság adótörvénye által előírt követelmények be nem tartásával írják le. Ebben az esetben az „Az árak és a valuta” dokumentum gomb felvételi telepíteni kell egy jel „áfa benne van az árban.” Ezzel a beállítással a HÉA összegét a megszerzett eszközök költsége tartalmazza. Ebben az esetben a vezetékek 1420 Tartozik Követel 3310 nem képződik, de az összeg ÁFA kifizetett összeg és a forgalom tükröződni fog a HÉA-nyilvántartásban kell visszatéríteni.
A HÉA nem fizetőitől származó eszközök beszerzése
Amikor egy másik fél - a HÉA nem fizető fél - eszközeinek átvételét regisztrálja, az "Árak és pénznem" gombot az "ÁFA figyelembe vétele" jelzővel kell ellátni.
A dokumentum táblázatában a TMZ és a szolgáltatások kézhezvétele. Az NMA átvételét a "HÉA-mérték" oszlopban a "HÉA nélkül" arányt választja.
Az elszámolt HÉA tükrözésére vonatkozó bejegyzés nem keletkezik, és az akvizíción felüli forgalmat a HÉA-visszatérítési nyilvántartásba bejegyzik.
Eszközök beszerzése behozatallal
Ebben az esetben a TMZ és a HÉA-szolgáltatások kézhezvétele nem jelenik meg a dokumentum táblázatában.
A Vámunió országaitól származó eszközök importálásakor a hozzáadottérték-adó összegét az áruk behozataláról szóló nyilatkozatban és a közvetett adók befizetésében számítják ki. Más országokból érkező átvételkor a visszatérítendő HÉA összegét a TBG behozatali okmánya tükrözi.
Eszközök realizálása a HÉA megbízója által
A TMZ és a szolgáltatások bevezetésének dokumentumában az "Árak és pénznemek" gombra történő átvételkor szükséges az "ÁFA figyelembe vétele" megjelölés létrehozása. A HÉA-fizetők számára ez a szolgáltatás automatikusan minden dokumentumban beállítható.
Ezzel a beállítással megjelenik az "ÁFA-kulcs" oszlop a dokumentum táblázatterületén. A dokumentumban szereplő HÉA összegét "fentről" kell feltüntetni.
Annak érdekében, hogy a HÉA összegét "beleértve" is figyelembe lehessen venni, az "ÁFA-t tartalmazni kell" gombot az "Árak és pénznemek" gombra kattintva kell beállítani.
Ebben az esetben a szállítási dokumentumban és a kiállított számlán a teljes összeg tükröződik, beleértve az áfát (ÁFA-val együtt).
A dokumentum lefolytatása során a HÉA (Debit 1210 Credit 3130)
és bejegyzés a hozzáadottérték-adóban.
Ha szükség van a követelést realizálni nélkül (adómentes forgalom), míg a táblázatok ezt a dokumentumot, akkor válassza ki a tét „kizárt”, a megvalósítás során a dokumentum akkor keletkezik, ha a felvétel a nyilvántartásban a hozzáadottérték-adó. amelyben az értékesítési forgalmat nyilvántartásba vették, de a héa-díj nem fog megjelenni.
A társaság a HÉA nem fizetője
A konfiguráció konfigurációjának meg kell kezdenie a Számlázási házirendet. Ehhez válassza a Számlázási irányelvek (adóbevallás) lehetőséget a Vállalati számlázási irányelv menüben. Az "Alap" lapon a "Value Added Tax Payer" jele nem állhat meg.
Eszközök megszerzése
Ha a TMZ és a szolgáltatások átvételének dokumentumában szereplő eszközöket alapértelmezés szerint az "Árak és pénznemek" gombbal vásárolja meg, akkor a "Figyelembe veszi az ÁFA-t" címkét el kell távolítani.
Az eszközök megvásárlásáról szóló dokumentum táblázatban a HÉA nem tükröződik.
A dokumentum lefolytatása során a HÉA kiszámításánál nincs közzététel, és nem jelenik meg a hozzáadottérték-adó nyilvántartásában.
Eszközök értékesítése
Az eszközök értékesítéséhez az "Árak és pénznemek" gomb segítségével alapértelmezés szerint a "Figyelembe véve az áfát" zászló nincs beállítva. A dokumentum táblázatában a HÉA nem kerül figyelembe vételre.
Ha a szállító nem a hozzáadottérték-adó fizetője, az 1. A Kazah Köztársaság adótörvényének 228. cikkelye szerint az adótörvény 256. cikkének 2. pontjával összhangban benyújtott számla vagy más okmány "HÉA nélkül" megjelöléssel van ellátva.
Készíthet számlát a TMZ és a szolgáltatás megvalósításának dokumentuma alapján. a TMZ és szolgáltatások bevezetése dokumentumban található hivatkozásra kattintva.
Mivel a vállalkozás nem HÉA-fizető, a számlán "HÉA nélkül" kell feltüntetni. Ehhez a számlázott dokumentumban el kell távolítani a "Szállítmányozási okiratokkal megerősített" jelet, és a "HÉA-mérték" oszlopban a "HÉA nélkül" díjat kell kiválasztani.
Ebben az esetben a HÉA-számla "HÉA nélkül" jelenik meg a számla nyomtatott formában.
Kívánunk hatékony munkát "1C: Számviteli 8 Kazahsztánban"!