Pénzáramlás
Pénzáramlás - a gazdálkodó összes pénzeszköze, amely minden tevékenységből kapott és további tevékenység biztosítására fordult.
A pénzügyi folyamat része annak a pénzforgalomnak, amely a célzott finanszírozást célzó állam különböző központosított pénzeszközeiben felhalmozódott.
A gazdálkodó cash flow-ja az összes bevétel és kifizetés gyűjteménye egy bizonyos időtartam alatt, összetevője - beáramlás és kiáramlás.
A termékek (munkák, szolgáltatások) értékesítéséből származó bevételek miatt a jegyzett tőke emelkedik a részvények és kölcsönök kibocsátásából (az aggregát "pozitív cash flow" -nak nevezzük).
A folyó működési költségek fedezéséből, a beruházási költségekből, a költségvetésből és az extra költségvetési alapból történő kifizetésből, valamint a gazdálkodó részvényesei részére történő osztalékfizetésből eredő kiáramlások (az aggregátum neve "negatív cash flow").
A nettó cash-flow a fennmaradó, a beáramlások és a kiáramlások közötti különbség.
Ez lehet pozitív (+) vagy negatív (-), és a vállalkozás teljesítményének egyik pénzügyi mutatója, valamint a profit és a jövedelmezőség.
* Nettó nyereség - bevétel, nyereség az adózás utáni tevékenységből a rendkívüli bevételekre és ráfordításokra kiigazított időszakra.
A pozitív nettó áramlás lehet túlzott vagy ritka.
Túlzás - a többlet cash-beáramlás a szükséglet fölött
Hiányos - a jövedelem nem elegendő az igények kielégítésére
A pénzáramlás szabályos és diszkrét.
A jövedelmezőségi komplexum tükrözi az anyagi, munkaügyi és pénzügyi erőforrások felhasználásának hatékonyságát. A nyereségességi együtthatót a nyereségnek az eszközökhöz, az erőforrásokhoz és az áramlásokhoz viszonyított arányaként kell kiszámítani.
Teljes jövedelmezőség = (PE - a kölcsönök és kölcsönök kamatainak kifizetése) /
a mérleg szerinti összes eszköz.
* Ha a teljes eszköz jövedelmezősége nagyobb, mint a banki kamatláb% - a fejlesztés jövedelmezőbb a hitel rovására, a nyereség újrabefektetése helyett.
Nyereségesség Értékesítés - a jövedelmezőségi együttható, amely megmutatja a haszon arányát minden egyes megszerzett rubelben. Általában a nettó nyereség (adózott eredmény) aránya egy adott időszakra számolva a pénzforrások árbevételének ugyanarra az időszakra esik.
Értékesítés nyereségessége = (PP / nettó árbevétel)
Az összes eszköz forgalmának együtthatója - a termelési hatékonyságot jellemzi, lehetővé teszi számodra az eladások értékének eléréséhez szükséges források fordulatszámának meghatározását:
A teljes eszköz forgalmának együtthatója = nettó árbevétel /
mérleg szerinti mérlegfőösszeggel.
* Az arány csökkenése növeli a csőd valószínűségét.
A fizetőképesség az a képesség, hogy az összes meglévő kötelezettséget saját eszközökkel teljesíteni tudja.
Likviditás - a vállalkozás azon képessége, hogy a jelenlegi (rövid távú) kötelezettségeknek megfeleljen a jelenlegi (forgó) eszközökkel.
Finanszírozási arány = Részvény / Hitelek
Kihasználó kar = Hitel / tőke
v A termék nem rendelkezik lényeges formával - a szállítás nem termel semmit, és nem jár hozzá a szállított rakományhoz (szállítás - termelési folyamat)
v A munka tárgya (rakomány) nem tartozik a szállításhoz - a feladókhoz és a címzettekhez tartozik
v A szállítási termékek árai az utas- és áruforgalom díjain alapulnak
v Mérési egységek - rakományforgalom, személyforgalom, tonna-km, személy-km.
v A szállítási termékeket nem lehet felhalmozni
v A termelési eszközök részeként nincs nyersanyag
A bevételek a forgalomból, a díjszabásból és a szerződéses árakból adódnak.
A tarifák középpontjában a közlekedési mód, a rakománycsoport, a távolság.
A tarifákat osztják a szabályozás mértékével:
o Fix (vasúti közlekedés)
o Szerződés (charter)
o Független (kereslet alapján)
A termelés jövedelmezőségét az értékesítésből származó nyereségnek a termelési és értékesítési költségek összegéhez viszonyított arányaként számítják ki. Az együttható azt mutatja meg, hogy hány "nyereség rubel" van a vállalkozásnak minden egyes rubelből a termékek előállítására és értékesítésére. Ez a mutató összességében kiszámítható a gazdálkodónak, valamint az egyes egységeknek vagy terméktípusoknak.
Termelés nyereségessége = nyereség / (tárgyi eszközköltségek + a forgalomban lévő eszközök költsége)
Az eszközök megtérülése a vállalat tevékenységeinek jövedelmezőségét és hatékonyságát tükrözi, a hitelt érő források volumenének hatásait tisztázva. Megmutatja, hogy mekkora nyereséget fordítottak minden egyes rubelre a szervezet vagyonában.
Eszközök megtérülése = az időszak nettó eredménye / az időszak átlagos eszközeinek átlaga