Vállalati költségvetés - megtanulhatod a (x) levelezést

Pontosabban a matematikai modellekről. Természetesen a költségvetés kezelését illetően. Mire szüksége van az Excel-nek, mint matematikai modellezés eszközének.

Hogyan lehet elkezdeni egy modell építését?

Leggyakrabban előfordul, hogy van valamilyen elsődleges adata, amelyet általános rendszerben kell összegyűjteni, és csökkenteni kell a "Költségvetés" -re. A legjobb esetben előkészít egy űrlapot az elsődleges adatok bevitelére, így könnyebben feldolgozható. Ez alulról felfelé halad. Jó, hogy azonnal "csinálj valamit". Lehetőség van vezetői folyamatok bemutatására. Lehetséges, hogy már rendelkezik tapasztalattal a számlázás ilyen végrehajtásában. Minden személyes tapasztalat csodálatos. Soha ne bántsd vele megvetéssel. Itt azt mondják, csak a bolondok tanulnak hibáikból. A bolondok nem vonnak le következtetéseket ebből, igen. És ha megtudtad a hibáidat, az órák már sikeresek.

Költségvetési hivatal létrehozásakor jobb először építeni a legáltalánosabb modellt. Még így sem. Még a modell előtt is össze kell állítania és meg kell adnia az összevont információs formákat. Nagyon gyakran van valamiféle jövőkép a tulajdonosok és a vezetők részéről, hogy milyen információkat szeretne kapni. És csökkentenie kell ezeket a pincéreket a legegyszerűbb és legegyszerűbb megjelenéséig, így elkerülve az adatok megkettőzését és az értelmetlen számokkal való túlterhelést. Ez mind a költségvetési paraméterek előzetes tanulmányozásának szakaszában van.

Ideális esetben egy A4-es lapra vonatkozó jelentést vagy tájékoztatót kell ajánlania. Ez ideális. Ha minden ember arra a tényre jutott, hogy ez a legmegfelelőbb méret, és általánosan használják (bár technikailag bárki meg tudja csinálni). akkor az ilyen méret és forma a legmegfelelőbb az információk észleléséhez és megértéséhez. De nem mindig az első személy kész az ilyen egyszerűségre, és gyanakodva kezelheti ezt. Mindenesetre próbáljon meg mindent 3 A4-es lapra tenni (egyes nagyon speciális esetekben akár 5-ig). Mindez inkább túlterhelés.

Mielőtt folytatnánk a modell megalkotását, meg kell értenünk, hogy milyen típusú jelentések adhatnak. Azt mondom a jelentést, úgy értem a tervet. Azt mondom a tervnek, jelentése a jelentés ("beszélünk lenin, azt értjük a párt." Volt ilyen kifejezés) pszichológiailag különböző tervezési és ellenőrzési folyamatokat. Olyan ez, mint egy hajón. A navigátor az útvonalat ábrázolja a térképen azzal a várakozással, hogy belép a kikötőbe - feltölteni a vízellátást, és a hajószállító vezérli, hogy mennyi víz van hátra és mennyit ad. És közösségük lényege - a hajó túlélésének és "harci képességének" biztosítása.

A tervezés és a könyvelés lényege egy - a menedzsment folyamatának biztosítása. Ezért a nyelvnek egynek kell lennie. Ha a csónakok bejelentik, hogy a vízellátás 5 napig - egyértelmű, hogy mi az időtartalék. És figyelembe véve a szél emelkedését, a navigátor kiszámíthatja, hol a legjobb a vízkészlet feltöltésére. De 50 halon vizet - semmit nem fog elmondani a navigátornak. Talán nem tudja, mennyi időt vesz igénybe.

Nos, maguk a jelentések?

A pénzügyi kimutatásokban 3 alapvető jelentés található. Mérleg (BS). Eredménykimutatás (PL) Cash Flow Statement (CF). Ez a három jelentés szinte teljes képet ad a vállalkozás tevékenységéről. Miért szinte? Nem elég, hogy nyilvánosságra hozzák a tőke változásaival kapcsolatos információkat, de ez most nem annyira fontos.

Három pont leírja a síkot. Három tartó stabilitást biztosít. Három támogatási pont - a hegymászók szabálya. Három koordinátaszpont - pontos helyet ad az űrben. Tehát ez a három jelentés különböző szempontokat mutat be, kiegészítve egymást és lehetővé téve a valós helyzet megértését.

Az előző posztban már bemutattam egy példát arra, hogy ezek a három jelentés kapcsolatban áll egymással. Most egy kicsit másképp nézünk, vagy más sorrendben. A jövedelem-bevételi tervre és a tervezett mérlegre vonatkozó adatok megszerzésével CF-t építünk. Most nagyon fontos számunkra, hogy megnézzük, mennyi pénzt fogunk generálni a tevékenységek eredményeképpen és hol irányítjuk őket. Nos, és ami a legfontosabb, mennyi pénzt kap a tulajdonos az üzletből. Ez valójában kulcskérdés neki.

Maga a fájl is itt tekinthető meg. Itt minden számjegy ugyanaz, mint az előző példában, de a modell másképp van felépítve.

Szeretném felhívni a figyelmet arra a tényre, hogy ha a CF a BS és a PL alapján épül fel, akkor ez csak közvetetten lehetséges. A nyereségből. A nem pénzbeli ráfordítások (értékcsökkenés, felhalmozódott tartalékok stb.) Javítása, valamint a működő tőke változásának figyelembevételével.

A befektetési és pénzügyi tevékenységeket csak a közvetlen módszerrel lehet feltüntetni. Ellenkező esetben a legyeket összekeverik a csipkével. Ez azonban az IFRS-szabványokban olvasható.