A kereskedelmi bankok lízingműveletei
A lízing a feltörekvő ingatlanviszonyok komplexuma, nevezetesen az átmeneti felhasználásra szánt ingatlan átruházása az akvizíció és az azt követő hosszú lejáratú bérlet alapján. Ez egyfajta alternatíva a banki hitelezéshez.
1998. október 29-én elfogadták a lízingről szóló törvényt, amely szerint a lízing az ingatlanszerzéssel és a lízingszerződés alapján történő nyújtással kapcsolatos befektetési tevékenység.
A klasszikus lízinget a kapcsolat háromoldalú jellege jellemzi. Az első fél az ingatlan tulajdonosa (a bérbeadó), a második az ingatlanhasználó (a bérlő), a harmadik az ingatlan eladó (8. ábra).
Az a vállalat, amely a lízingcég pénzügyi forrásainak felhasználásával bérbe veszi a berendezéseket, választja meg a szükséges berendezések eladóját (1). A lízinget leányvállalattal kötik le (2). A lízingtársaság a szállítóval megvásárolja a berendezés beszerzését (3) a lízingbevevőnek történő szállítással (4). Az áruk költségét a szállítónak kell kifizetni, és a lízingtársaság a berendezés tulajdonosa lesz (5). A bérlő a lízingdíjakat a berendezés teljes használati ideje alatt (6).
8. ábra - A lízingviszonyok szervezési rendszere
A műveletben részt vevő valamennyi fél részesül. A pro-davets eladja a terméket, és értékét kapja. A bérlőnek lehetősége van a berendezés üzemeltetésére, anélkül, hogy nagy összegeket kellene befektetnie, és hosszú távon be kellene fagyasztania a tőkét.
A kereskedelmi bankok közvetlenül egy lízingügyletben részt vesznek egy lízingtársaságnál, a lízingbevevő garanciájaként, vagy a lízingtársaság irányításával, kölcsönök nyújtásával.
A lízingbeadó érdekei a következők:
- a lízingtartalék és a kockázati prémium részét képező nettó bevétel megszerzése;
- csökkenti a lízingbevevő fizetésképtelenségének a garanciák miatt fennálló kockázatát és a lízing tárgyát képező szolgáltatás igénybevételének lehetőségét;
- növeli a lízingművelet védelmének mértékét a lízingelt eszköz jogi tulajdonában;
- a lízingtelepek értékesítési piacainak bővítése;
- fokozza versenyképességét és diverzifikálja hitel- és befektetési portfólióját;
- a legösszetettebb lízingműveletek végrehajtásával nyújtott szolgáltatások körének bővítése;
- növelve a hitel- és befektetési portfólió forgalmát, és ennek következtében növeli a nyereség és a jövedelem volumenét;
- a lízing időszak alatt végzett tevékenység likviditása és annak végén a berendezések leszerelésének és elfogadható áron való értékesítésének lehetősége;
- a bankban további cash flow-k keletkezése, amelyet a technika fejlett berendezéseinek bevezetése és a gyártástechnológia fejlesztése okozott a lízingbevevő műveletei hatékonyságának növelése miatt.
A kezes érdekei a következők lehetnek:
- ügynökségi díjak megszerzése garanciák vagy biztosítékok kiadásakor;
- Növelje a garanciák védelmének mértéke a lízing műveletek, mert a lízingelt ingatlanok átvétele garantált (garantált) a lízing célja;
- a kockázatvállalás minimalizálása garanciák vagy biztosítékok kiadásakor.
A következő típusú lízingek léteznek.
Tulajdonság típusa szerint:
- ingó vagyon bérbeadása;
- ingatlan bérbeadása.
Szolgáltatási mennyiség szerint:
- nettó lízing - a lízingbevevő mindegyik karbantartását a lízingbevevő viseli;
- lízing teljes körű szolgáltatással - a tranzakció tárgyának teljes körű szolgáltatása a lízingbeadó;
- lízing részleges szolgáltatáscsomaggal - a lízingbevevő csak külön műveleteket rendel a tranzakció objektumának kiszolgálására.
A lízing szolgáltatásai:
- műszaki (telepítés, beállítás, karbantartás, karbantartás);
- tanácsadás (adózás, tranzakció nyilvántartásba vétele, stb.).
A piaci szektortól függően:
- belső lízing;
- nemzetközi lízing (export, import).
A megállapodás lejárta után a lízingbevevő:
- meghosszabbítja a szerződés időtartamát kedvezőbb feltételek mellett,
- visszaadja a berendezést a bérbeadónak,
- Vásároljon berendezéseket a bérbeadótól, ha megegyezés születik vásárláskor tisztességes piaci áron.
Pénzügyi lízing - egy megállapodás, amely az időszak működésének lízingrészletek, a kryvayuschih teljes költségét berendezések értékcsökkenése vagy fájdalom Shui részben további költségeket és a nyereséget a bérbeadó.
A szerződés nem vonható le a lízing alapidőszaka alatt.
A megállapodás időtartama hosszabb. A tranzakciók tárgya nagy érték. A megállapodás lejárta után a lízingbevevő:
- új szerződést köthet rövidebb időtartamra és kedvezményes áron,
- visszaadja a berendezést a bérbeadónak,
- A bérbeadótól a maradványértékig vásároljon berendezéseket (az eredeti költség 1-10% -a).
A lízingbevevő lízingmaradványának szerkezeti elemei a következők:
- értékcsökkenés;
- a lízingbeadó számára a lízingszerződés alapján ingatlanszerzésre felhasznált pénzeszközökért fizetett összeg;
- a lízingbeadónak fizetendő jutalék - a lízingtartalék, amely tartalmazza a lízingbeadó saját költségeit és a kapott nyereséget;
- a lízingelt ingatlan biztosításának kifizetett összeg, ha a bérbeadó biztosítja;
- a lízingbevevő kockázati prémiuma, amelynek nagysága attól függ, hogy a lízingbevevő hogyan találkozik a lízingügylet végrehajtása során különböző típusú kockázatokkal;
- a bérbeadónak a bérbe adott ingatlanért fizetett adók összege;
- A bérbeadó által a bérleti szerződésben előírt egyéb költségek.