30301 A megjelenő információk alapján
Bankszámla - nyitott számlára a bank és használt felhalmozódni a készpénzállomány (lefordítva távolról) abból a célból, természetes vagy jogi személyek.
A leggyakrabban használt bankszámlák közé tartozik: valuta, folyó fizetés, elszámolás, megtakarítás, levelező és sok más.
Mindegyikük kap egy saját szám - egy numerikus kód, amely tükrözi a jellemzői a számlát, annak célja, a valuta, a területi egység, amelyben már bontott, valamint az első szobában.
Milyen műveleteket vesz figyelembe?
A bank 30301 számlaszámát passzívnak hívják. Mit jelent ez?
Leegyszerűsítve, a hitel számlák alapján vitát tükrözi összegeket levonják az egyensúlyt a számlák a banki szervezet vagy annak leányvállalata, amely küldenek egy másik szervezet, vagy annak leányvállalatai, feltéve, hogy a dátum a formáció a település dokumentum egybeesett az átadás időpontjától fizetés (DPP). A számlájáról a 30220 szám alatt elszámolt összes leírt összeg szintén itt esik, feltéve, hogy a DPP időpontja már eljött.
A számla terhére a fióktelep pénzügyi vagy gazdasági tevékenységének aktív tevékenységéhez kapcsolódó összegek tükröződnek, ha a kifizetés dátuma megtörtént.
Tehát ez a számla általában az ilyen tranzakciókat és tranzakciókat tükrözi:
- a bank vagy az Orosz Föderáció területén található fióktelepe bankközi hivatalának bankközi kötelezettségei, amelyek az átutalt megbízó bankszámláját megnyitják és tovább folytatják;
- a bank fióktelepe előtt, amely nem csak a kedvezményezett bankszámláját kezeli, hanem bármely harmadik fél szervezetének levelező fiókját is. Itt is nyilvántartják a pénzforgalmi rendszerek, köztük a levelezőszámlák által kapott átutalások befejezetlen tranzakcióit;
- ha az alábbi átcsoportosítások a különböző hivatalok nyílik a hitelintézet számlák felelősséget belüli ág előtt a fő iroda, amely a bankszámla személy a címzett alapok.
Fiókjellemzők
Amellett, hogy a fent leírt helyzetek a számla ügylet szerepel, amely egy ügylet felei közül egyrészt az ügyfél (vagy a másik fél), és másrészt a címzett a banki szervezet.
Tekintettel a fenti, a számviteli nyilvántartások a tükörképe hasonló helyzetekben alkalmazott №30301 mérleg számla „című belüli kötelezettségek pénzátutalások között ügyfelek vagy №30302« belüli követelményeknek. "
Amint azt a Bank of Russia szabályozási aktusai is mondják, nincs kötelező követelmény a 30301-es mérlegszámlán lévő egyenlegek átutalására. Végső megoldásként minden egyes hitelintézetnek jogában áll önállóan dönteni, hogy szükséges-e a mérleg egyenlegének 30305 számlára történő átutalása.
Ez csak a mérlegekről és azok jellemzőiről szól. A műveletek listájáról részletesebben a 385-P. Rendelet 2. része tartalmazza.