Fiktív csőd, ügyvéd
A jogi személy pénzügyi ellentmondásai meglehetősen gyakori jelenség a modern üzleti életben. Sok vállalkozó, kezdő vállalkozás, gyakran helytelenül értékeli erejüket a termelés és a logisztika, a verseny és a kilátásba helyezett kereslet az áruk és szolgáltatások fognak bevezetni a piacra, ami nem egy szorzás beruházások, hanem a megnövekedett államadósság hitelezők, beszállítók, vevők és üzleti partnerek számára. A helyzet áll fenn, ha a számlák kifizetésére egyszerűen nem lehetséges, és a vállalkozók állandó egy ilyen illegális mozog, mint megindítását csődeljárás, azaz fiktív vagy előre megfontolt csőd. A fiktív csődeljárás lefolytatásának fő célja a vállalkozás fizetésképtelennek történő bemutatása, és ennek megfelelően nem képes kifizetni a fennálló adósságkötelezettségeket. A csődtörvény nem határozza meg a tartozás összegét összeget, feltéve, csak késlelteti az alapértelmezett 3 hónapig a teljes adósság több mint $ 100.000 rubelt. Ez lehetővé teszi, hogy használja ezt a módszert a felszámolása a jogi személy által gátlástalan munkáltatók, akik igyekeznek kicsalni visszavonhatatlanul átvenni más emberek pénzét, különösen a hitelezők, partnerek, ügyfelek és más ügyfelek. Fiktív csőd szociálisan veszélyes cselekmények, amelyek sértik a hitelezők, mivel ez utóbbi nem több kárt, és ezzel megsértette a közérdeket.
Ennek fő oka a csalárd csőd - szándékos adócsalás, a tartozások és a hitelezők hathatnak magán- és jogi személyek, valamint a kormányzati szervek, például a Nyugdíjbiztosítási Alap az orosz, vagy az adóhatóság.
A fiktív csődeljárás másik fontos oka lehet az eszközök és a készpénz visszavonása annak érdekében, hogy a csődbe jutott társaság vezetője további nyereséget szerezzen.
A csőd célja a csődeljárás sorrendje, valamint az adós későbbi felszámolása érdekében hozott további intézkedések.
Az alanyok a csőd közvetlenül adós és a hitelezők, a felszámoló, a végrehajtó hatóságok és a helyi önkormányzat, a hatóságok, a koncesszióba a folyamat a pénzügyi menedzsment.
A fiktív csőd szubjektív oldala a vállalat vezetőjének közvetlen hozzáállása az elkövetett cselekményekhez:
- szándékos jogszabálysértés;
- az illetéktelen cselekmények elkövetése bizonyos jogi vonatkozások ismerete miatt.
Azonban, egyik vagy másik módon, az Orosz Föderáció büntető törvénykönyve büntetőjogi felelősséget biztosít mind a szándékos, mind a véletlen fiktív csődért.
Jogalkotási alap
A csődeljárásról szóló eljárás a következő normákat tartalmazza:
A fiktív csőd jelei
Határozza meg, hogy a vállalkozás csődje fiktív lehet, a következő okok miatt lehetséges:
- a vállalat túlértékelt áron vásárolja meg az üzletvitelhez szükséges árukat;
- a könyvelési számviteli dokumentumokban a ténylegesen nem létező, fizetendő számlákkal kapcsolatos információk;
- a vállalat tulajdonának részeként az ellenőrzés irányítása alatt rejtőzködik;
- a folyó bevételek / ráfordítások a későbbi időszakok jövedelem / ráfordításainak tételeire;
- Egyéb jelek, amelyek a csődeljárás szakaszaiban jelentkeznek.
A jelek mellett annak bizonyítása is, hogy a vállalat csődje fiktív volt a következő tényezők miatt:
- ha harmadik fél bankszámláin keresztül fizetnek az ügyfeleknek;
- ha van valami szabad pénzeszköz befektetése az értékpapírokban, tudva előre, hogy nem folyékonyak;
- ha a társaság engedélyezett tőkéjét egy másik szervezet tőkéjéhez küldték;
- ha a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak releváns dokumentumokat;
- ha vannak olyan beszállítók számlái és számlái, amelyek felfegyverzett áron vásárolnak árut.
Ezt a bizonyítékbázist a választottbírói vezető megfontolja.
A fiktív csőd munkamódszerei
A vállalat csődjének leginkább sürgető módszerei között a gátlástalan vezetők gyakran használják:
- A készpénz visszavonása illikvid értékpapíron keresztül. Ez a folyamat egy képzeletbeli tranzakció, amelynek során a pénzeszközöknek a későbbiekben csődbe jutott szervezeteken keresztül történő pénzeszközei és további előirányzata zajlik. A cégek megszüntetésére irányuló ajánlatok elrejthetik a gazdasági bűnözés nyomait.
- Áruszállítás felfújt áron. Ebben az esetben az eljárás az első vásárlás az alapanyag-termelés magasabb áron, mint a piacon, akkor a cég szelek szándékosan eltúlozta az árrés előre felkészülés a helyzet nem időben történő végrehajtása az árut, ami viszont ahhoz vezet, hogy a csőd a szervezet.
- Pénzügyi csalások számlákkal. Például képzeljünk el egy olyan helyzetet, amikor az áru egy részének megvásárlását nem dokumentálják a számviteli beszámolóban, ami viszont a fizetendő számlák növekedéséhez vezet. Ezenkívül a megvásárolt termékeket egy dummy szervezeten keresztül értékesítik, amely később visszafizetik az adósságot a szállítótól, miközben a hitelező adóssága továbbra is fennáll.
- Szándékos tartozás a banki szervezethez. Komplikált, többlépcsős folyamat, amelynek során a vállalat egy rövid időre kölcsönből kölcsönadja a bankot, és szándékosan nem téríti meg azt, amelynek rovására kamatok és szankciók keletkeztek. Ezen túlmenően a gazdálkodó vezetése határozatot hoz a hiteladósság refinanszírozásáról, új visszafizetési szerződés megkötéséről. így fokozatosan vonzza a vállalatot óriási adósságkötelezettségbe, amelyet már nem tudnak teljesíteni, és a vállalat csődbe kerül.
Az adós fiktív csődje: következmények és felelősség
A bűncselekmény összetétele a fiktív csőd észlelésében csalás és vagyoni kár. A hitelezők kárának különösen nagy összege több mint 6 millió rubel lehet.
Fiktív csőd jelek feltüntetése esetén a jogi személy vagy az IP vezetője büntetendő az alábbiak szerint:
- az Oroszországi Föderáció szabálysértési kódexének 14. cikke (12) - 80.000-300.000 rubel összegű pénzbüntetés vagy az ilyen típusú gazdasági tevékenység végrehajtásának tilalma 1-3 évre;
- az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 197. cikkével - legfeljebb hat évig terjedő szabadságvesztéssel büntetendő.
Ugyanezek a rendelkezések a Btk foglalkozik a szervezet a fiktív csőd - az adós szándékos / tudatos felismerése annak tulajdonosa bevezetése érdekében fizetésképtelenségi hitelezők félrevezető és megszerzése hitelintézetek csalárd keresztül halasztását kifizetések és hátralék.
Abban az esetben, kimutatási eljárás csődje a szervezet aláírja a készítmény a gazdasági bűnözés, mint módszer az adóelkerülés, ami azt jelenti, hogy ez egy csalás a közpénzek, a cég arra számít, a szabadságvesztés büntetés akár 10 évig vagyonelkobzás.