Fiktív csőd, ügyvéd

Fiktív csőd, ügyvéd

A jogi személy pénzügyi ellentmondásai meglehetősen gyakori jelenség a modern üzleti életben. Sok vállalkozó, kezdő vállalkozás, gyakran helytelenül értékeli erejüket a termelés és a logisztika, a verseny és a kilátásba helyezett kereslet az áruk és szolgáltatások fognak bevezetni a piacra, ami nem egy szorzás beruházások, hanem a megnövekedett államadósság hitelezők, beszállítók, vevők és üzleti partnerek számára. A helyzet áll fenn, ha a számlák kifizetésére egyszerűen nem lehetséges, és a vállalkozók állandó egy ilyen illegális mozog, mint megindítását csődeljárás, azaz fiktív vagy előre megfontolt csőd. A fiktív csődeljárás lefolytatásának fő célja a vállalkozás fizetésképtelennek történő bemutatása, és ennek megfelelően nem képes kifizetni a fennálló adósságkötelezettségeket. A csődtörvény nem határozza meg a tartozás összegét összeget, feltéve, csak késlelteti az alapértelmezett 3 hónapig a teljes adósság több mint $ 100.000 rubelt. Ez lehetővé teszi, hogy használja ezt a módszert a felszámolása a jogi személy által gátlástalan munkáltatók, akik igyekeznek kicsalni visszavonhatatlanul átvenni más emberek pénzét, különösen a hitelezők, partnerek, ügyfelek és más ügyfelek. Fiktív csőd szociálisan veszélyes cselekmények, amelyek sértik a hitelezők, mivel ez utóbbi nem több kárt, és ezzel megsértette a közérdeket.

Ennek fő oka a csalárd csőd - szándékos adócsalás, a tartozások és a hitelezők hathatnak magán- és jogi személyek, valamint a kormányzati szervek, például a Nyugdíjbiztosítási Alap az orosz, vagy az adóhatóság.

A fiktív csődeljárás másik fontos oka lehet az eszközök és a készpénz visszavonása annak érdekében, hogy a csődbe jutott társaság vezetője további nyereséget szerezzen.

A csőd célja a csődeljárás sorrendje, valamint az adós későbbi felszámolása érdekében hozott további intézkedések.

Az alanyok a csőd közvetlenül adós és a hitelezők, a felszámoló, a végrehajtó hatóságok és a helyi önkormányzat, a hatóságok, a koncesszióba a folyamat a pénzügyi menedzsment.

A fiktív csőd szubjektív oldala a vállalat vezetőjének közvetlen hozzáállása az elkövetett cselekményekhez:

  • szándékos jogszabálysértés;
  • az illetéktelen cselekmények elkövetése bizonyos jogi vonatkozások ismerete miatt.

Azonban, egyik vagy másik módon, az Orosz Föderáció büntető törvénykönyve büntetőjogi felelősséget biztosít mind a szándékos, mind a véletlen fiktív csődért.

Jogalkotási alap

A csődeljárásról szóló eljárás a következő normákat tartalmazza:

A fiktív csőd jelei

Határozza meg, hogy a vállalkozás csődje fiktív lehet, a következő okok miatt lehetséges:

  • a vállalat túlértékelt áron vásárolja meg az üzletvitelhez szükséges árukat;
  • a könyvelési számviteli dokumentumokban a ténylegesen nem létező, fizetendő számlákkal kapcsolatos információk;
  • a vállalat tulajdonának részeként az ellenőrzés irányítása alatt rejtőzködik;
  • a folyó bevételek / ráfordítások a későbbi időszakok jövedelem / ráfordításainak tételeire;
  • Egyéb jelek, amelyek a csődeljárás szakaszaiban jelentkeznek.

A jelek mellett annak bizonyítása is, hogy a vállalat csődje fiktív volt a következő tényezők miatt:

  • ha harmadik fél bankszámláin keresztül fizetnek az ügyfeleknek;
  • ha van valami szabad pénzeszköz befektetése az értékpapírokban, tudva előre, hogy nem folyékonyak;
  • ha a társaság engedélyezett tőkéjét egy másik szervezet tőkéjéhez küldték;
  • ha a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak releváns dokumentumokat;
  • ha vannak olyan beszállítók számlái és számlái, amelyek felfegyverzett áron vásárolnak árut.

Ezt a bizonyítékbázist a választottbírói vezető megfontolja.

A fiktív csőd munkamódszerei

A vállalat csődjének leginkább sürgető módszerei között a gátlástalan vezetők gyakran használják:

  • A készpénz visszavonása illikvid értékpapíron keresztül. Ez a folyamat egy képzeletbeli tranzakció, amelynek során a pénzeszközöknek a későbbiekben csődbe jutott szervezeteken keresztül történő pénzeszközei és további előirányzata zajlik. A cégek megszüntetésére irányuló ajánlatok elrejthetik a gazdasági bűnözés nyomait.
  • Áruszállítás felfújt áron. Ebben az esetben az eljárás az első vásárlás az alapanyag-termelés magasabb áron, mint a piacon, akkor a cég szelek szándékosan eltúlozta az árrés előre felkészülés a helyzet nem időben történő végrehajtása az árut, ami viszont ahhoz vezet, hogy a csőd a szervezet.
  • Pénzügyi csalások számlákkal. Például képzeljünk el egy olyan helyzetet, amikor az áru egy részének megvásárlását nem dokumentálják a számviteli beszámolóban, ami viszont a fizetendő számlák növekedéséhez vezet. Ezenkívül a megvásárolt termékeket egy dummy szervezeten keresztül értékesítik, amely később visszafizetik az adósságot a szállítótól, miközben a hitelező adóssága továbbra is fennáll.
  • Szándékos tartozás a banki szervezethez. Komplikált, többlépcsős folyamat, amelynek során a vállalat egy rövid időre kölcsönből kölcsönadja a bankot, és szándékosan nem téríti meg azt, amelynek rovására kamatok és szankciók keletkeztek. Ezen túlmenően a gazdálkodó vezetése határozatot hoz a hiteladósság refinanszírozásáról, új visszafizetési szerződés megkötéséről. így fokozatosan vonzza a vállalatot óriási adósságkötelezettségbe, amelyet már nem tudnak teljesíteni, és a vállalat csődbe kerül.
Alapján p.2.st.24 törvény №127-FZ „On csőd (fizetésképtelenség)” hitelezők és más érdekelt személyek a petíciós jog a bírósági vizsgálat bármely szakaszában a szervezet a csődeljárás, felderítése érdekében jeleit fiktív csőd. A vizsga elvégzésére a megfelelő ismeretekkel rendelkező személy jogosult, valamint a gazdasági bűncselekmény fennállását igazoló dokumentáció elkészítésének joga.

Az adós fiktív csődje: következmények és felelősség

A bűncselekmény összetétele a fiktív csőd észlelésében csalás és vagyoni kár. A hitelezők kárának különösen nagy összege több mint 6 millió rubel lehet.

Fiktív csőd jelek feltüntetése esetén a jogi személy vagy az IP vezetője büntetendő az alábbiak szerint:

  • az Oroszországi Föderáció szabálysértési kódexének 14. cikke (12) - 80.000-300.000 rubel összegű pénzbüntetés vagy az ilyen típusú gazdasági tevékenység végrehajtásának tilalma 1-3 évre;
  • az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 197. cikkével - legfeljebb hat évig terjedő szabadságvesztéssel büntetendő.

Ugyanezek a rendelkezések a Btk foglalkozik a szervezet a fiktív csőd - az adós szándékos / tudatos felismerése annak tulajdonosa bevezetése érdekében fizetésképtelenségi hitelezők félrevezető és megszerzése hitelintézetek csalárd keresztül halasztását kifizetések és hátralék.

Abban az esetben, kimutatási eljárás csődje a szervezet aláírja a készítmény a gazdasági bűnözés, mint módszer az adóelkerülés, ami azt jelenti, hogy ez egy csalás a közpénzek, a cég arra számít, a szabadságvesztés büntetés akár 10 évig vagyonelkobzás.

Kapcsolódó cikkek