Hitelezés a vállalatok, a lényege és jellemzői a vállalati hitelezés - a gazdaság és a pénzügyek
7.1. A lényege és jellemzői a vállalati hitelezés
7.2. Vállalkozásoknak nyújtott hitelek
7.3. Megszerzésének feltételei és visszafizetése bankhitelek
7.4. Kereskedelmi hitelek a vállalkozásoknak
7.5. Lízing hitelezés a vállalatok
A lényege és jellemzői a vállalati hitelezés
A cég tevékenységét a rendszer a piacgazdaság igényel rendszeres alkalmazása a hitel különféle módozatait attrakció. Gazdasági szempontból a hitel - ez a forma kölcsöntőke (pénz vagy áruk) kell nyújtani visszafizetés feltételei és az okozza a kialakulását a hitel közötti kapcsolatok a hitelező és az adós.
Általános gazdasági oka a hitel kapcsolat árutermelés. Az alapot a működését a hitelt a mozgás értéke árutőzsdei, amelynek során egy idő telik el az áruk mozgását, és készpénz-helyettesítő, elválik a pénz értékét forma az áru. Ha áru áramlik megelőzve készpénz, a vállalatok - a fogyasztók az áruk a kezdete a kifizetés időpontját a számukra, nem mindig elegendő erőforrással rendelkezik, és meg is szűnhet a normális folyamat a szaporodás. Ha pénzáramlások megelőzve a kereskedelem, a vállalkozások felhalmozódnak átmenetileg szabad pénzeszközök.
Van egy ellentmondás a nyújtott hatású pénz a forgalomban működő tőke és a szükséges folyamatos használata anyagi és pénzügyi erőforrásokat.
Hitel - kölcsön pénzt vagy árut a feltételek a visszatérés egy bizonyos időpontban a kamatfizetést. Eredetét és működését a hitel miatt van, hogy biztosítani kell a folytonosság a reprodukciós folyamat, az ideiglenes elbocsátás alapok egyes vállalkozások és a megjelenése irántuk a kereslet másoktól. Ugyanakkor a megjelenése hitelviszonyok határozza meg nem az a tény eltérések a szállítástól és a fizetési és összehangolásáról közötti kapcsolatok alanyai hitelezési feltételek vonatkozásában halasztott fizetés aláírásával a kölcsönszerződés. Az áruforgalom nem az egyetlen oka a hitel kapcsolatok. Most hitelviszonyok felmerülő gazdasági vagy pénzügyi tranzakciók kapcsolódó tartozás egyik résztvevője egy ilyen művelet.
A megjelenés bizonyos feltételei a hitel kapcsolatok. Először is, a résztvevők a hitelügylet - a hitelező és az adós - kell lennie jogilag önálló, anyagilag garantálja a kötelezettségek teljesítését. Másodszor, az érdekeit az alanyok hitelügylet azonosnak kell lennie.
Annak érdekében, hogy a folyamat a szaporodás vállalkozások kell a működő tőke kell használni a megszerzése különböző működő tőke. Hiányában saját vállalkozás forgóeszköz banki hitelek, források más hitelezők és kereskedelmi (commercial) kölcsön. Credit lehetővé célszerűbb szervezni a forgalmi források a vállalkozások, nem töltenek jelentős pénzügyi forrásokat létrehozását túlzott nyersanyagkészletek. A fő tényezők előfordulásának és fejlesztése hitelviszonyok ábrán mutatjuk be. 7.1.
Ábra. 7.1. Tényezők a kialakulását és fejlődését a hitel kapcsolatok.
A folyamat során a hitelezés a vállalatok elsősorban figyelembe véve az egyes jellemzőit az áramkör a jelenlegi eszközök, amelyek az átmeneti különbségek megjelenése forgalmának alapok és előleget egy új forradalom. Ezek a különbségek fordulnak elő elsősorban feltételek szezonális jellege termelés. A szezonalitás termelési eredmények bizonyos időszakokban gyorsabb növekedése a termelési költségek, mint a pénzeszközök átvétele és ez további követelményeket, amelyek szükségesek a gyártási folyamatot.
Máskor a gyártási költségek csökkennek, vagy teljesen leállt, növeli a termelés késztermék és átvételét készpénz bevétel, amelynek egy részét átmenetileg ingyenes.
Ez a változtatás a növekedés további követelmény, és hozzon létre egy ideiglenes szabadon maradványok az üzem teremt valódi üzleti használatáért kredit kialakulásának működő tőke és a visszafizetés egy bizonyos ideig.
Jellemzői az egyes forgalmi források miatt számos objektív és szubjektív tényezők. Az objektív tényezők közé tartozik: ipari vállalkozás tulajdonában; a természet a gyártási folyamat; szezonalitása termelés. Szubjektív tényezők: a szintje a termelés szervezése; A termékek forgalomba hozatalának és vállalati bemeneten.
A tárgyak a hitel kapcsolatok gazdaságilag és jogilag független vállalkozásokat. Hitelviszonyok jellemzi az a tény, hogy az alanyok két oldala van, az egyik egy adott hitelügylet nevezzük hitelező, a másik - a hitelfelvevő. Készpénz vagy áru anyagi javak, a költségek vagy az elvégzett munka és a nyújtott szolgáltatások vonatkozásában, amelyek a hitelmegállapodás megkötésének, a tárgyak a hitel.
A fő tárgyak a jelenlegi rövid távú hitellehetőségek vannak készletek (alap- és segédanyagok, pótalkatrészek, üzemanyag, szerszámok); befejezetlen és félkész termékek a saját termelés; elhatárolások (szezonális költségeket, az új termékek előállítására); Késztermékek és áruk; számlázási és fizetési tranzakciókat szállítók és vevők.
A vállalkozások szükség van a hitelek feltöltésére készletek, ha azok meghaladják a saját források, hogy van, ha a fenti megengedett szabványos készletek. Ez annak köszönhető, hogy a szezonális szállítás, egyenetlen vagy koraszülés anyagi erőforrások beszállítók. A formáció túlzott készletek mezőgazdasági alapanyagok egyik fő célja a banki hitel feldolgozását végző vállalkozások ezeket a nyersanyagokat és a munka szezonális (cukor növények, konzervipari növények, az élelmiszer-feldolgozás és a könnyűipar), vagy hozzon létre szezonális kőolaj- évente, azaz amíg a következő betakarításig.
A felesleges készletek a befejezetlen és félkész termékek hozhatók létre a vállalkozások kapcsán a gyorsulás kibocsátás növekedése, hiányos szállítás, szállítási nehézségek szállítási termékeit, a felmondás termék szállítása fizetésképtelensége miatt a fogyasztók számára.
A hitel segítségével a cég fizeti a beszállítókkal, valamint fenntartani a ciklus forgóeszköz kiszolgáló létesítmények folyamat értékesítés.
A tárgyak a közép-, illetve hosszú lejáratú hitel a tőkebefektetések kapcsolódó rekonstrukció a vállalkozás, műszaki újra berendezések, új technológia bevezetése, javítása gyártási technológia, valamint egyéb költségeket, ami növeli a költségek befektetett eszközök. Ezek a vállalatok igénybe hitelt, ha úgy érzik, hogy nincs saját források erre a célra szánt, nevezetesen: a jövedelem, az értékcsökkenés.
Határozza meg, hogy szükség van kredit, a cég megy ki a teljes erőforrás-követelményeket és azok elérhetőségét. Tervezés szüksége van egy kölcsön a kialakulását forgóeszköz végzik oly módon. Az első szakaszban kerül kiszámításra szükség működő tőke általános és speciális területeken: megalakult a leltár, a munka folyamatát és késztermékek. A második lépés határozza meg a szükséges méretét vonzza a banki hitel fedezi növekedését forgóeszköz. Használhatja a képlet:
ahol Cob - a szükséges mennyiségű kredit vonzotta a működő tőke;
OK - szükség van a működő tőke;
- A működő tőke az az időszak kezdetén;
- Feltöltése keringő eszközök rovására vállalati nyereség;
- Csökken a fizetendő számlák.
Annak szükségességét, hogy a vállalkozások a kredit beruházási projektek alapján határozzák meg a beruházási program különböző szakaszait annak végrehajtását, és szem előtt tartva, a saját finanszírozási források. Szavatolótőkéjében a beruházási programok finanszírozását áll az értékcsökkenés a nyereség, hogy megy a rekonstrukció és technikai ismét eszközök és új építés esetén.
Miután a település vállalkozás szüksége hitelforrások meghatározni ezt az időszakot a részvételt. Időszak hitelek vonzani - ezúttal napjától a banki kölcsön, amíg a teljes visszafizetését és a kamatfizetések használatáért.
Hitelek, hogy kaphat a cég, sorolják a következő tulajdonságokkal rendelkezik: a hitelezők; formája és típusa; a felhasználás céljától; időtartamra; szoftver; A végzés.
A hitelezők vállalkozások lehetnek: a bankok és szakosított pénzügyi és hitelintézetek (lízingcégek); vállalkozás; Állam (az állami hitelt nyújtott a meghatalmazott bankokon révén); nemzetközi pénzügyi és hitelintézetek (hitelkeretek meghatalmazott bankokon révén).
Szerint a formák és típusú hitelek, a következők:
1. Bank hitel - a gazdasági kapcsolatok a hitelező és az adós nyújtására vonatkozó források a bank által a vállalkozás a feltételek futamidő, kamatfizetés, törlesztés, anyagi biztonság, a cél orientáció. Bank hitel nyújtott üzleti szervezetek valamennyi formájának tulajdon meghatározott feltételek a hitelszerződés.
2. Kereskedelmi hitel - a gazdasági, hitel kapcsolatok között felmerülő egyéni vállalkozások.
3. Nyilvános hitel - a gazdasági és a hitel közötti kapcsolatok az állami és az üzleti szervezetek.
4. Lízing hitel - a kapcsolat a gazdasági szervezetek, hogy merül fel a bérlemény (ingatlan hitel vagy lízing, hitel).
Bank és az állami kölcsönök vállalkozásai részére folyósított pénz formájában, a lízing és értékesítés - az áru. Bank és az állami kölcsönök visszafizetik készpénzben. Kereskedelmi hitelek is visszatért főleg készpénzben. Lízing hitel visszafizetése készpénzben, piacképes és kevert formái.
Meg kell jegyezni, hogy a hagyományosan az országok fejlett piacgazdaságok, faktoring és lízing hitel a vállalkozásoknak nyújtott szolgáltatások állnak rendelkezésre elsősorban a speciális pénzügyi és hitelintézetek - faktoring és lízing cégek. Ukrajnában a hitellehetőségek formájában faktoring csupán a kereskedelmi bankok. Leasing szolgáltatásokat elsősorban a lízingcégek.
Attól függően, hogy a felhasználás céljától megkülönböztetni hitelek finanszírozására irányuló munka és az állóeszközök. A cég képes hitelhez vásárlására leltár, berendezések és egyéb eszközök, bővítése, korszerűsítése a termelési létesítmények, vásárlás bizonyos termelési létesítmények vagy teljes vállalkozások.
A kifejezés a megkülönböztetett rövid távú (1 év); középtávon (3 éves korig) és hosszú távú (3 éves) hitelek.
Rövid lejáratú hitelek vállalatok kaphatnak a pénzügyi nehézség esetén, ami adódhat a termelési költségek, amelyek nincsenek ellátva források beáramlása ugyanebben az időszakban. rövid lejáratú hitel időszak nem haladja meg az egy évet.
Középtávú hitelek (legfeljebb három évre) van ellátva folyó kiadások kapcsolódó berendezés költségét és finanszírozásának tőkebefektetések.
Hosszú lejáratú hitelek (három év alatt) lehet biztosítani az állóeszköz-felhalmozásának. hitellehetőségek lehet a tőke költsége a felújítás, korszerűsítése és bővítése a meglévő létesítmények az állóeszköz, új építés és corporatization a vállalkozások.
Attól függően, hogy biztosított hitelek két kategóriába sorolhatók: a fedezetlen. Fedezett hitelek által garantált bizonyos eszközöknél, mint például: ingatlan; értékpapírok; leltár értékeket; követelések. Fedezett hitelek is elvégezhető: a gazdasági jogok, jogai vállalkozások szellemi tulajdon, föld, bankgaranciák; alapok, illetve ingatlan egy harmadik fél; Egy másik rendelkezés (garancia igazolás a biztosító társaság). Ukrajnában, a biztonság a kölcsön főként áru gazdagság és tulajdon.
Bankok által nyújtott kölcsönök a vállalatok a biztonsági állampapírok, az úgynevezett fedezet. Mivel a piaci állampapírok értéke a hitelezési aktivitása az ukrán vállalkozások növekedni fog.
Fedezetlen hitelek csak pénzügyileg stabil vállalat rövid távú (legfeljebb 10 nap). A hazai gyakorlatban a fedezetlen hitelek korlátozott.
A rend a kölcsön nyújtásánál a következők fajta van: egyenes; konzorciumok; részvétel hitel. Közvetlen, kölcsön hitelezési cégek biztosítanak közvetlenül egyetlen hitelező.
A konzorciumok hitelek állnak rendelkezésre, ha a hitelfelvétel vállalkozások a szükséges forrásokat olyan mértékben, hogy nem lehet biztosítani egyetlen hitelező. Ebben az esetben több hitelezők együtt, és mindegyik egy része a teljes hitel. A konzorciumok ügylet áll másból, mint néhány bank, de több vállalat-hitelfelvevők foglalkozó speciális hitel projekt.
Enterprise-hitelfelvevő, aki azt akarja, hogy a hitel egy nagyszabású, önállóan képes meghatározni a bank átveszi a kötelezettségeit a szervezet a bankkonzorciumnak és a végrehajtás a fő bank a hitelszerződés funkciókat. Credit közötti kapcsolatok a konzorcium és a vállalat-ügyfél által szabályozott hitelmegállapodás, amelyet aláírt minden résztvevő számára. Fő bank felhalmozódik segítségével résztvevő bankok és hitelek a vállalkozásoknak szerint a kölcsönszerződés.
Bekövetkezése esetén a kötelezettségek esedékességét, a cég visszatér a hitelezők nemcsak hitelek és kamatok a kölcsön, hanem fizet kapcsolatos összes költséget a szervezése és végrehajtása a hitel műveletek mértékét és ütemezését, amelyeket meghatározott hitelszerződés. A különböző vállalati formák hitelezési gyorsítja a mozgást a pénz és az anyagi erőforrások, és növeli a hatékonyságot a pénzügyi és gazdasági tevékenység.