Tovább check devizaellenőrzési
Ön részt vesz export vagy import? Van deviza tranzakciókat? Ezután eltekintve a szokásos ellenőrzések adóhatóság és a rendőrség ellenőrizheti Rosfinnadzor, hogy megfeleljen a deviza tranzakciók jogszabályokat.
Szabálysértésekről és felelősségek
Minden megsértése deviza jogszabályok is két csoportra oszthatók: azok, amelyek jár büntetőjogi felelősségét, és azok, amelyek veszélyeztetik csak közigazgatási szankciókat.
Az büntetőjogi felelősség (szabadságvesztés legfeljebb három év), amelyekre csak a fejét a vállalat (Art. 193 A büntető törvénykönyv). Ez akkor fordulhat elő, ha nem tért vissza külföldről, deviza több mint 5 millió rubel egyenértékű. Ebben az esetben, ha a vállalat minden intézkedést megtett a visszatérő export bevétel vagy felsorolt tengerentúli előre, hogy az enyhítő körülmények között, vagy akár teljes mértékben kizárni a büntetőjogi felelősséget. Például, hogy megvédjék magukat igények ellenőrök, a cég tehet a kéréssel, hogy a kamara a megbízhatóság és a jó hírnevét a partnere, hogy biztosítsák a kockázat a szerződés szerint, és így tovább. D.
Minden más esetben, a cég és a hivatalnokok is szembe csak adminisztratív felelősséget cikke szerint 15.25 Az igazgatási kódex. A legrosszabb dolog az a pénznem, megsérti a közigazgatási törvénykönyv - végrehajtásának illegális deviza tranzakciók. Cégek fog kerülni 75-100 százalékos illetéktelen beavatkozás (n. 1 evőkanál. 15,25 Törvénytárra). Sőt, ott van a veszély „ugrató” a finom, akkor is, ha a vállalkozás maga nem tett semmit. Például egy bank is levonják a deviza számla nélkül további engedélyt a Bizottság által történő végrehajtására valuta szabályozó szer. Az ellenőrök Rosfinnadzor tekinthetik ez a helyzet, mint az illegális települések lakosai között devizában. Bank van vezetve, hogy ezt az összeget - fizet a jutalék, és az ilyen számításokat végezhetünk a külföldi pénznemben korlátozás nélkül (6 podp 3. igénypont 9. cikke № 173-FL ...).
Ugyanakkor a leggyakoribb megsértése - nem felel meg a megrendelés vagy időzítése formák számviteli és jelentési pénznem ügylet szabályok megsértésével regisztrációs tranzakciók útlevelet vagy a tárolás szempontjából dokumentumok valuta tranzakciókat (cikk 6. pontjának 15.25 A Törvénytárra ..). Ezek megsértése pénzbírsággal sújtható az 40 000 és 50 000 rubelt a cég, és 4000-5000 rubelt fejenként.
Ki is ellenőrizni
Emellett Rosfinnadzor protokollok adminisztratív jogsértések joga van, hogy a vámtisztek (Alcikkelynek. 80. §. 2. Az Art. 28.3 Az igazgatási kódex). Ez azonban csak azokra a deviza ellenőrzési műveletek mozgásával kapcsolatos áruk és járművek a határ túloldalán (7. o., Art. 403 a Vámkódex).
Ellenőrzés pénzügyi felügyelet: ez történik
Tehát, ha érdekel Rosfinnadzor. Ez az érdeklődés nevezhetjük egy információ átvitelére más osztályok (például adó), vagy a csere-szabályozó szerek (bankok útvonal), valamint a szükséges rutin ellenőrzés. Jellemzően ez történik, mint ez: a területi Rosfinnadzor ellenőrző levelet küld a rendező a szervezet, amely a vizsgálati időszak alatt, valamint a lista szükséges dokumentumokat. A lista általában kiderül kapcsolatos valamennyi dokumentumot az export-import és deviza tranzakciók. Ezen túlmenően, a könyvvizsgálók érdekel a követelések és kötelezettségek külkereskedelmi szerződések és devizaügyletek listáját vonatkozó szerződések és devizaszámlát listán. Benyújtásának határideje meghatározott dokumentumok a levélben.
Jellemzően alkalmazottak jönnek a pénzügyi felügyelet, maga a vállalat, annál inkább, hogy kikötés 8.1 A szabályzat a Szövetségi Pénzügyi és költségvetési felügyelet megadja a jogot a szabad átjárást a szolgálati személyzet valamennyi telephelyén szervezetek minden formáját tulajdon.
Aztán rendelt a figyelmet a közigazgatási ügyben jelentése szerint a szervezet. Figyelembe véve a helyzet a pénzügyi felügyelet ellenőr protokoll Szabálysértést alapján, amelyek egy döntést szabhat közigazgatási bírság.
A fizetési határidőt a közigazgatási bírság - legkésőbb 30 napon belül a ítélet jogerőre emelkedését (cikk 1. bekezdése 32.2 Törvénytárra ..). Akkor fellebbezni a döntés a bíróság előtt, és peren - egy magasabb hatóságnak. A panaszt lehet benyújtani a 30.3 cikkével összhangban a közigazgatási törvénykönyv számított 10 napon belül a szállítás időpontját a döntést.
A. Stunzhas, vezető pénzügyi vezető
Gyakorlati Accountant enciklopédia