Eszközök, kockázattal súlyozott - meghatározása és az alapvető funkciókat a Bank saját tőkéje
Eszközök, kockázattal súlyozott
Súlyozott eszközök, figyelembe véve a kockázatokat, illetve RWA (kockázattal súlyozott eszközök) nevezzük és a mérlegen kívüli eszközök a bank, szorozva egy meghatározott kockázati súllyal. Ez a fajta számítás az eszközök meghatározására alkalmazott tőkemegfelelési mutatója a pénzügyi intézmények számára. A Bázeli Bizottság a dokumentumaiban Bankfelügyeleti indokolja, hogy miért ezt vagy azt eszközt kell rendelni egy adott kockázati tényező számításához tőkemegfelelési. Egyszerűen fogalmazva, az összes eszköz általában osztva csoportokra, amelyek mindegyike viszont hozzá van rendelve egy bizonyos tényező, amely meg kell szorozni az összes eszközt ennek a csoportnak mielőtt a teljes összeget. Ahhoz, hogy egy adott csoport eszközeinek meg kell felelniük a benne rejlő ezen csoportjában.
Előnyei ez a megközelítés egyrészt az a tény, hogy lehetővé teszi, egységesítése és egyszerűsítése a megközelítés, hogy az értékelésre és összehasonlításra a bankok különböző földrajzi régiókban. Másodszor, ez a megközelítés viszonylag egyszerűvé teszi, hogy vegye figyelembe a mérlegen kívüli eszközök kiszámítása során a norma. Harmadszor, ez teszi a bankok nem megszabadulni kockázatmentes magas likviditású eszközök.
Azonban a jelölt kiválasztása és a mérleg eszközök attól függ, hogy a bank használja vagy szabványosított IRB megközelítés. A lényege egy szabványosított módszer már ismertetett módon, és az IRB megközelítés - egy utat, hogy az értékelés a bankok hitelezési kockázat szabályozói tőkemegfelelés értékelési célokra alkalmazásán alapuló belső értékelés hitelfelvevők, vagyis a alapján létrehozott maguk a bankok. Bár a szakaszos bevezetése az IRB-megközelítés, a legtöbb orosz bankok a tervek szerint csak a jövőbeni időszakokban, és a jövőben lesz szó elsősorban a standardizált RWA, még mindig a jövőben összpontosítani a figyelmet, mert abban a pillanatban ez az egyik legígéretesebb területek a banki kockázatkezelési gyakorlat Oroszországban.
Ahhoz, hogy mélyen bemegy a részleteket a következőkben ismertetjük csak alapelveket hozzárendelése súlyokat.
Egyes eszközök, mint az állampapírok vagy rendelt források az együttható 0, más szóval, lehet őket tekinteni kockázat-mentes, és nem vesznek részt a számítás megfelelősége a mutató. Egyéb eszközök, mint például a hitelek jogi személy vagy személyek, illetve a bankközi hitelek, egy tényezőt 0-tól eltérő, mivel az ilyen típusú eszközök nem tekinthető kockázatmentes. Mellesleg tényező a legtöbb bankközi hitelek túl alacsony, és eléri a 20% -ot.
Plus megközelítés a viszonylag gyors és könnyű alkalmazás.
Az egyik nagy hátránya ennek a megközelítésnek az a tény, hogy az alkalmazás a sztenderd módszer az eszközök értékelésére, a kockázattal súlyozott vezet túlzottan a tőke nagysága fedezéséhez szükséges piaci és működési kockázatokat.
A nagysága a szükséges tőke a piaci kockázat fedezésére áll kamatkockázat a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, részvény kockázatot a készlet és az árfolyamkockázat. Megközelítés, hogy értékelje a kamatkockázat kockázati tényezőkön alapuló: lejárat szerinti bontásban nettó pozíciók értékpapír szorozni a megfelelő feltételeket a kockázati tényezőket. Megközelítés tőkekockázati is csökken a termék a saját pozíciók és a kockázati tényezők, valamint a devizakockázat a méret a nyitott deviza pozíció.
Ebben az esetben a kockázati tényezők a vállalati kötvények rendelkezésre állásától függ és a hitelminősítések által kijelölt nemzetközi ügynökségek (SP, Moody, Fitch). Magasabb árak érvényesek a kötvények, amelyek nem rendelkeznek a fenti minősítés BBB legalább két ügynökséggel. A fenti követelmény összhangban van az ajánlásokat a Bázeli Bizottság, de túlértékelt, mint a csőd kockázata az orosz hitelfelvevő alacsonyabb, mint a hitelfelvevő fejlett országokban az azonos minősítés. Míg az ajánlások a Bázeli Bizottság vizsgálata alapján a statisztikák az alapértelmezett a fejlett piacokon, és nem veszik figyelembe a sajátosságait az egyes országokban.
A nagysága a szükséges tőke a működési kockázat kiszámítása a 15% -a az átlagos szint nettó működési jövedelem a bank az elmúlt három évben. Ez a megközelítés vezet túl magas tőkekövetelmények, mivel fennáll a potenciális veszteség 15% -át a bank jövedelme eredményeképpen a működési kockázat, ami lényegesen magasabb, mint a tényleges veszteség a bank működési kockázat.
Várható, hogy az átmenet a fejlett módszerek kockázatértékeléssel pontosabban fogják figyelembe venni a kockázatokat, és csökkenti a követelményeket a méret a szükséges tőke, hogy fedezze őket.
Az e megközelítés alapján az adatokat a várható és váratlan veszteségek a bankok a hitelek és a hitelállomány egészében.
A várható veszteség várható veszteség, és a számítás ennek a mennyiségnek előfordul szorozni a valószínűsége, hogy a hitelfelvevő (PD), a bank részesedése elvesztése esetén a hitelfelvevő (LGD) és a maradék követelmények idején alapértelmezett (EAD):
alapértelmezett valószínűség alapján határozzák meg a hozzárendelt minősítés hitelfelvevő által a bank, míg ez az arány mértéke függ a program követelményeinek és egyéb tényezők.
Kevesebb váratlan elvesztése jelenti a különbséget a maximális potenciális veszteség egy adott pontosság és a várható veszteségek. Az értékelés alapja az a feltételezés, standard normális eloszlású változó. oly módon, hogy:
ahol - egy olyan küszöbérték, attól függően, hogy a hitelfelvevő minősítése.
Mivel a hitelfelvevő minősítése és a nemteljesítési valószínűség megfelelő ismert küszöbérték:
ahol - az inverz kumulatív eloszlásfüggvényét.
Továbbá, azt feltételezzük, hogy a korreláció kölcsönfelvevők (és közötti) egyenlő és azonos. és ő hitelállománya elég nagy. Ezután a nagy számok törvénye egy adott pontosság:
Ezután RWA számítjuk:
ahol 12.5 - ez (a reciproka a minimális szabványos N1.0).
Az előnye ennek a megközelítésnek nyilvánvaló, most már pontosabban értékelik a kockázatokat, és eltűnt a szükség nincs tőke szabvány betartását célra.
A hátránya, talán nevezhetjük triviális, és ez egy összetett megközelítés a gyakorlatban.