Forgó alapok -
A működő tőke (angol forgóeszköz, forgótőke.) - tőkeelemek. akinek rövid élete; amelynek értéke azonnal jön a létrehozási költsége egy új termék (például anyagok, nyersanyagok, termékek eladásra szánt, és a pénz).
Működő tőke - bekerülési értéke a tárgyak munkaerő vesz részt a termelési folyamatban egyszer teljesen át értékük az előállítási költség, a változás természetes anyagból formában.
számviteli osztály
Működő tőke. más néven működő tőke - a pénz, hogy a cég elvégzésére használ a napi tevékenységek teljesen elfogyott során a gyártási ciklus. Ezek általában osztva az anyagi javak és a pénz.
Ezek közé tartoznak:
Pénzügyi irányítás forgótőke
A fő célja a működő tőke, hogy meghatározza az optimális mérete és szerkezete a forgó eszközök, valamint a finanszírozási források. Ahhoz, hogy ezt elérjük, a menedzser kell találni a kompromisszumot a térfogata működő tőke és likviditási kockázat. Likviditás fenntartása, a cégnek rendelkeznie kell a magas szintű működő tőke. és jövedelmezőségének javítása a vállalati csökkenteni kell a működő tőke tartalékok, hogy elkerüljék a jelenléte nem használt forgóeszközök.
A likviditási kockázat a pénzügyi irányítás van osztva két típusa van: a bal oldali és a jobb oldali. Likviditási kockázat miatt alacsonyabb teljes térfogatának működő tőke és (vagy) a romló szerkezetük irányába növekvő illikvid eszközök az úgynevezett balkezes, az eszközök találhatók a bal oldali részén a mérleg. Likviditási kockázat miatt kedvezőtlen változások a gazdálkodó egység kötelme az úgynevezett jobboldali. Ahhoz, hogy meghatározzuk az optimális térfogat működő tőke és a racionális szerkezetük különböző modellek segítségével. A leggyakrabban a nemzetközi gyakorlatban alkalmazott modellek az optimális készletek volumenének (állományok) és a készpénz.
Pénzügyi menedzsment indikátorok
Az forgóeszköz, hogy megértsék a befektetett a forgóeszközök a cég. A pénzügyi irányítás a működő tőke gazdálkodási szempontból osztályozzák igényeitől függően a termelési folyamat és a befolyása a véletlen tényező állandó és peremennyyoborotny fővárosban.
Állandó forgóeszköz -, hogy része a működő tőke, a kereslet nem változik, vagy csak enyhén változik a teljes termelési ciklus, azaz a minimális forgóeszközök szükséges termelési tevékenységet.
Változó forgótőke egy további forgóeszköz szükséges a vállalkozás esetén a különféle előre, hogy van egy biztosító részvénytársaság.
gazdasági modellek
Az optimális mennyiségű forgótőke
A cél a modellezés készletgazdálkodás, hogy meghatározza az optimális készletek volumenének, mivel a likviditási kockázat és fenntartani egy bizonyos jövedelmezőségét. Meghatározni az optimális térfogatot használunk EOQ modell (A gazdasági rendelési mennyiség modell). A modell lehetővé teszi, hogy megtalálja a megfelelő mennyiségű egy tétel a sorrendben egy bizonyos típusú működő tőke szükséges végrehajtani a tervezett termelési volumen.
- EOQ - gazdaságilag életképes térfogatának a sorrendben az egyik fél;
- F - fix költség teljesítése érdekében, S - az összeg az éves eladások a természetes szelvények;
- C - folyó kiadások egy% -a, a leltári tételek;
- P - vételár egységnyi kibocsátás.
A modell szerint érvényes, a következő feltételek szerint:
- Értékesítési volumen lehet pontosan előrejelezni.
- Értékesítési egyenletesen oszlanak egész évben.
- Rendelések tételeinek anyagi javak kapott késedelem nélkül.
modell Baumol
Meghatározni az optimális készpénzállomány használják leggyakrabban Baumol modell vagy Miller-Orr.
Szerint Baumol modellje költségeit a vállalkozás megvalósításához értékpapírok esetében a tárolási a készpénz nagymértékben likvid értékpapír képest az elmaradt hasznot, amelyet a cég abban az esetben, megtagadja a forrásokat az értékpapírok, és ezért nem lesz a kamat és osztalék őket. A modell lehetővé teszi a számítás ilyen mennyiségű készpénz, amely a költségek minimalizálása és a tranzakciók és a nyereség. Számítás szerint végezzük a képlet:
- A - általános költségek kapcsolódó értékpapírok értékesítéséből (a tranzakciók költségei);
- T - a teljes összeget szükséges egy adott időszakban;
- R - kamatláb, amely meghatározza az átlagos piaci hozam likvid értékpapírok.
Abban az esetben, ha ez lehetetlen meghatározni a szükséges összeget az időszak készpénz nagysága, és a pénzforgalmi egyenleg véletlenszerűen megváltozik, hogy meghatározza az optimális mennyiségű forrást használt Miller-Orr modell szerint.
Ebben az esetben a beállított vezérlés korlátozza a készpénz mennyisége az alsó és felső. Amikor a készpénz egyenleg eléri a felső határt, a vásárolt értékpapírokat, amikor eléri az alsó határ a papír van forgalomban. Az alsó határ az a mérleg alapok formula határozza meg:
- Z - alsó határát,
- b - a fix költségek értékpapír-műveleteket,
- OZ - szórás cash-flow,
- r - kamatlába nagyon likvid értékpapírok.
Az optimális érték A felső határ meghatározása 3Z.
Az átlagos készpénzállomány alábbiak szerint kell kiszámítani:
Lásd, amit a „visszaforgatható alapok” más szótárak:
Visszaforgatható alapok - kockázati alapok finanszírozására használják a gazdasági tevékenységek, azaz, alapanyagok, stb Forrás: RD 153 34,2 002 01: ideiglenes iránymutatás a kár értékelésének lehetséges baleset miatt vízvezeték ... szótára szempontjából normatív és műszaki dokumentáció
Visszaforgatható alapok - (a forgóeszközök; n Umlauffonds; f Fonds de Roulement és fondos de giro ....) a termelés. szocialista alapokra. vállalkozások teljes elfogyasztott egy termelés. ciklust. O. f. változás során az ő pro wa természetes anyagok ... Geológiai enciklopédia
A forgóeszközök - (Lebegő eszközök) - részben a termelési eszközöket, amelyek teljesen leköti egy termelési ciklus, megváltoztatva a természetes anyagok formájában, és teljes mértékben át értékük az előállított termék ... Közgazdaságtan és matematika szótár
Visszaforgatható alapok - részben a termelési eszközök szocialista vállalatok és szervezetek, amely teljesen leköti minden termelési ciklust és teljesen transzferek (ad) az értéket az új termék a munkaerő. O. f. megváltoztassák életüket ... ... A Nagy Szovjet Enciklopédia
visszaforgatható alapok - Syn: forgóeszköz ... Szókincstár orosz üzleti szókincs
Forgóalap - részben a termelési eszközök a vállalkozások teljes mértékben fogyasztott egy termelési ciklus átadó értékük az előállított termék. A szerkezet gyártása engedje készletek; folyamatban lévő munka ... ... Encyclopedic Dictionary of Economics and Law
Feltöltődő alapként - része a termelés. szociális alapok. stb Tille teljesen leköti egy gyártási. ciklus teljesen szállítására értékük az előállított termék. Ez áll a terméket a munka és a termelés. tartalékok és hiányos. termelés (lásd. Befejezetlen ... ... Nagy Encyclopedic szótár Polytechnic
Visszaforgatható alapok - angol: Úszó eszközök egy része a termelési eszközök, amelyek, mint általában, teljesen leköti egy kör, változtatni a természetes fizikai formáját, és teljesen át értékük az előállított termék Forrás: ... ... Építőipari szótár
Feltöltődő alap - p. x. vállalkozások anyagi anyagok. értéket, teljesen leköti egy gyártási. ciklus, és teljes mértékben át értékük az előállított termék. Főleg a tárgyak a munka, a termelés, a készletek és a befejezetlen pro va. Osztva ... ... Mezőgazdasági Encyclopedic szótár