36. cikk
3. A nettó eszközérték AIFov vagy PIFS (nettó eszközérték) definíció szerint a különbség értéke az alap eszközeinek és forrásainak nagysága, hogy végre kell hajtani, mivel ezek az eszközök idején értékének meghatározásakor a nettó eszközérték.
AIFov eszközérték a befektetési alapok, illetve meghatározott források összege a számlák és betétek, valamint az értékelt ingatlan értékét képező ezeknek az eszközöknek, amelyek alapján határozzák meg ennek a rendeletnek.
4. A nettó eszközérték AIFA havonta határozzák meg az utolsó napján a naptári hónap.
Az ára nettó eszközeinek a befektetési alap határozza meg: 1)
befejezni a kialakulását PIF - minden munkanap; 2)
A befejezés időpontja a befektetési alap;
3) a felfüggesztése esetén kibocsátása, visszaváltása és cseréje befektetési jegyek - a megújítási határidő, visszaváltási és átváltási;
4) megszűnése esetén a befektetési alap - napján a megszűnésének lehetséges indokait. Befejezése után a befektetési alap nettó eszközértéke az alap
költség megnyitja a kölcsönös alap nettó eszközértékének - minden munkanap; 2)
nettó eszközértéke a befektetési alap intervallum: havi utolsó munkanapján naptári hónapban;
az utolsó napján fogadnak jelentkezéseket a vételi, visszaváltási és átváltási befektetési jegyek;
3) A nettó eszközértéke zárt befektetési alap: havi utolsó munkanapján naptári hónapban;
abban az esetben, befektetési jegyek visszaváltását vagy növekedése a kibocsátott befektetési jegyek - a napját követő napon a beérkezési határideje az ajánlatok vásárlására befektetési jegyek.
5. A nettó eszközérték határozza rubel pontossággal nem kevesebb, mint két tizedesjegy pontossággal, 20 órakor moszkvai idő. Értékének meghatározásakor a nettó eszközérték rögzített AIFA eszközeinek változásai és kötelezettségek, illetve a befektetési végre kell hajtani, mivel ezeket az eszközöket, hogy történt a korábbi és a jelenlegi pillanat meghatározó NAV.
6. Az eredmények a nettó eszközérték rögzítik a tanúsítványt a nettó eszközérték, kivéve értékének meghatározása a befektetési alap nettó eszközértékének befejezéséig kialakulása.
Segítségével a nettó eszközérték készült utolsó napján a naptári hónap, vagy egy igazolást az érték a befektetési alap nettó eszközértékének, alkotják az utolsó munkanap a naptári hónap, csatolt változásainak kimutatása nettó eszközérték.
Az adatokat a változás kimutatásában nettó eszközérték reprezentálja az utalás a nettó eszközérték időbeli elhatárolások alapján elejétől a naptári év.
Ha az engedélyt a befektetési alap a naptári év során, az információt a tanúsítványt a nettó eszközérték és annak mellékleteiben benyújtják napjától az engedély megadásáról.
Ha a formáció a befektetési alap elkészült a naptári év során, az információt a tanúsítványt a nettó eszközérték és annak mellékleteiben benyújtják a teljesítés időpontját a képződésének.
Ennek része a tájékoztatás elhelyezése részvények részvénytársaság befektetési alapok (kiadása befektetési jegyeinek kölcsönös befektetési alap), ami tükrözi a készpénz mennyisége és (vagy) a becsült érték az egyéb eszközök kapott fizetést részvények (a befektetési jegyek), és az eszközök közé egy részvénytársaság befektetési alap vagy befektetési befektetési bizalom .
Segítségével költség AIFA nettó eszközök alkotják az utolsó napon egy naptári negyedév, vagy egy igazolást az érték a befektetési alap nettó eszközértékének, alkotják az utolsó üzleti napján minden naptári negyedév csatolt magyarázó megjegyzés.
Magyarázó megjegyzés segítségével a nettó eszközérték tartalmaznia kell a következő információkat:
A tények a hibázás vezetett a változás nettó eszközérték az egy részvényre jutó AIFA vagy becsült értékét a befektetési jegy a befektetési alap 0,5 százalékos vagy annál nagyobb, valamint azokat az intézkedéseket, hogy orvosolja a következményeket, és kijavítani az ilyen hibákat;
A mérlegen kívüli kockázatok AIFA vagy befektetési alap;
információt az események, amelyek jelentős hatással a nettó eszközérték a befektetési alap vagy AIFA.
Magyarázó jegyzetet is tartalmazhat más információt.
Információ az érték a nettó eszközérték, változásainak kimutatása nettó eszközérték és az indokolásban kell aláírnia a fejét AIFA (az irányító társaság a befektetési alap), a meghatalmazott személy AIFA (az irányító társaság a befektetési alap) felelős a számviteli az adott alap, valamint a meghatalmazott személy speciális letéteményes AIFA (UIF).
A szabályok meghatározására a költségek AIFov eszközök és a befektetési alapok és az értéke a teljesítendő kötelezettségeket rovására ezen eszközök (szabályzat) szerint megállapított fenti rendeletek eljárás szempontjából meghatározó nettó eszközérték AIFov, az ára alap nettó eszközértékének, a becsült érték a befektetési jegyek a befektetési alapok, valamint is AIFov nettó eszközérték az egy részvényre jutó AIFA belső dokumentum-kezelő társaság vagy befektetési alap. Ha a költségek AIFA nettó eszközérték határozza meg az alapkezelő társaság, köteles szabályok betartására, melyet a felhatalmazott testület AIFA.
A szabály a következő információkat kell tartalmaznia:
gyakorisága az alap értékbecslő értékelése a tulajdon tárgyát ebben az értékelésben;
a neve az orosz szervezők a kereskedelem az értékpapír-piaci, eredményei alapján az üzletágakban, amelyekben a meghatározott elismert ármeállapítása, vagy a szabályok kiválasztására kereskedelmi szervezők az értékpapírpiac;
Neve az külföldi tőzsdéken, eredményei alapján a szakmák, amelyek a záróár a piac határozza meg a külföldi kibocsátású értékpapírokba vagy kiválasztásának szabályait, például tőzsdei;
sebesség (ek) a fennmaradó kedvezmény készpénzfizetés követelmények képező eszközöket a kölcsönös befektetési alap, amely nem lehet kevesebb, mint kétharmada a Bank of Russia refinanszírozási ráta.
A szabályok is tartalmaznia kell információt megalakult a tartalék, hogy kompenzálja a jövőbeni költségekre vonatkozó vagyonkezelési nyissa meg a befektetési alap, alakult ki a alkotó eszközök egy ilyen alap vagy elutasításáról a formáció egy ilyen tartalék.
Szabályzat, amelyet az illetékes hatóság AIFA vagy az alapkezelő társaság a befektetési alap a következő naptári évre és összehangolják a speciális alap által a letétkezelő legkésőbb egy hónappal kezdete előtt a naptári év.