Személyes helyén Irina anya
Biztonságos algoritmus, amely gyorsan korrigálja pontatlan kiszámítása ÁFA és elkerüljék a bírságot
Még jelentéktelen kiszámításában hibák HÉA szükséges kijavítani nemcsak számlákat, hanem könyv eladási vagy beszerzési a könyvet, valamint a bevallások. Nagyon fontos, hogy csinálni rendesen, és ami a legfontosabb - nem szabad összetéveszteni azzal az időszakkal.
A hiba ki kell javítani, mint az eladó és a vevő. Minden más műveletsorozat. Nézzük meg, hogyan lehet egy újraszámítása áfa. Ugyanakkor elemezzük a hibákat számlákat és hibák, amelyek nem kapcsolódnak ezek a dokumentumok.
A szállító termékek kijavítani a hibát a HÉA összegét
Kezdjük a szállító. Tegyük könyvelő számított adó, de nem sikerült a számviteli program és a könyvelő a rossz ár az áru. Ebben az esetben meg kell, hogy a módosított számla, mert ez hiba volt. A helyesbítő számlát nem állítottak ki, mert Ez akkor alkalmazható, amikor a változó értékét az áruk változása miatt az árat, illetve specifikációt számának (3. cikkely 168. cikke adótörvény) végrehajtása során a tranzakció megállapodott a vevővel.
* A helyes válasz a szám 1 teszt - b.
Résztvevők kérdéseire - A szállító javított számlát másképp: áthúzott a téves információt, és biztosította javítások aláírása és bélyegzője. Lehetséges az, hogy egy ilyen eszköz, hogy ÁFA levonás?
- Nem, ez a helyes számla lehetetlen. HÉA mint például papír adóbevallást. Végtére is, a szabályzat e módszer nem áll rendelkezésre. Ezért kérdezzük meg a forgalmazót, hogy változtassa meg a dokumentumot.
KÖNYVSIKER most javított számlát, akkor regisztrálnia kell az értékesítési főkönyvi.
Tegyük fel, hogy az elsődleges fiók lemerült azonos negyedévében. Ezután az adatokat a korrigált dokumentumok biztonságos a könyv eladások a jelenlegi időszakban. Ez azt a 11. bekezdés a szabályzat könyv értékesítés.
De talán a hiba összefügg a múlt adózási időszak. Aztán, hogy egy újabb lapot a könyv eladások a negyedévben, amelyben megírtuk az eredeti számlát. Ezt bekezdésben meghatározott szabályok 3. lefolytatása könyv értékesítés.
A dopliste adatok biztonságos hibás számlákat a „mínusz”. Majd hozza a teljesítményt a korrigált dokumentum pozitív értéket.
Minden ilyen esetben a számla nem kell korrigálni, de a könyv eladások helyes, ugyanazon szabályok szerint, hogy már vizsgálni. Ez a hiba a jelenlegi negyedév kijavítja közvetlenül az értékesítési főkönyvi. A hiányosságokat az elmúlt időszakok dopliste foglalni értékesítés.
Felülvizsgált nyilatkozatot hiba időszakra vonatkozik, amelyre már benyújtott egy nyilatkozatot? Tehát kell, hogy utochnenku. A felülvizsgált nyilatkozatot kell mozgatni feljebb a eredménytáblázatba a könyv értékesítés.
Ebben az esetben, ha egy hiba miatt kialakult hátralék, először meg kell fizetnie az adót és a büntetéseket. És csak akkor nyújt be átdolgozott jelentéstétel a vizsgálatot. Ebben az esetben az ellenőrök nem lesz képes, hogy finom a cég. Az ilyen eljárás által létrehozott 81. cikke RF TC.
1. példa Hogyan erősít könyv értékesítés
Ezután a könyvelő benyújtott áfa-ellenőrzés nyilatkozatot, amelyben csökken az adó 90 000 rubelt. valamint egy nyilatkozatot ellensúlyozni ezt az összeget a jövőbeni kifizetéseket.
Hogyan kell számolni az adót, ha a cég működik, mint a vevő
Most a vevő. Azt kell mondani, hogy ha a szállító megadta nekünk a módosított számla, számítási áfa biztonságosabb helyes. Még ha egy hiba a számlán nem kapcsolódik az adó összegét. Például, ha egy termékértékesítő megadott név. Végtére is, az adó úgy vélik, hogy a rossz számlát, a cég nem volt jogosult arra, hogy a levonás.
Ha az eredeti beszerzési főkönyvi számlák regisztrálta az aktuális negyedévben, nyilván ez a könyv vásárlások kell törölni. Ehhez hozza a jele hamis számla „mínusz”. Ezután meg kell határozni azokat az adatokat módosított számla pozitív értéket. Az ilyen eljárás van kötve, 9. pontjában a szabályokat könyv vásárlások.
* A helyes válasz a 2. számú teszt - a.
Felülvizsgált nyilatkozatot meghatározott nyilatkozatokat kell, ha az eladó korrigálta kapcsolatos számlát az utolsó negyedévben. Ebben a helyzetben, ennek eredményeként a kiigazítás könyvvásárlások képződött hátralék az időszakban, amelyben a cég eredetileg azt állította, adó levonását. Ebben az esetben is először át kell a költségvetés adó- és bírságok, majd át egy korrigált nyilatkozat.
2. példa Hogyan javítsam adólevonási a módosított számla
Ezután a könyvelő felülvizsgálták nyilatkozatot ebben az időszakban, ami csökkentette a levonások összege a 414.000 rubelt. Mivel a cég fizeti az ÁFA-három hónapig, a hátralék összegét az egyes fizetési időpont 138 000 rubelt. (414 000 dörzsölje. 3). Könyvelő büntetéseket így számított (lásd a kamatszámítás X. oldal - .. Megjegyzés Ed ..).
Kiszámítása büntetések késedelmes fizetés esetén a HÉA
Fontos, hogy a választottbírósági gyakorlat megerősítette az adózó jogát nem ruházza át levonások későbbi adózási időszakok, amikor kijavítása számlák beszállítók.
Add, hogy a vevők néha hibáznak, és rögzíti a számla kétszer a könyvben vásárlások. Ebben az esetben is szükség van, hogy megszünteti a teljesítménye „kettős” számlákat fizetni adót a költségvetés és a kamat, és hogy utochnenku.
