Fenntartása pénztárkönyv és letétbe pénzt
Az eljárás a készpénzes tranzakciók az Orosz Föderáció
22. valamennyi bevételt és kibocsátására vonatkozó vállalati cash figyelembe veszik a pénztárkönyv.
23. Minden vállalkozás csak egy pénztárkönyv, amelyet meg kell számozni, kötött és viasszal vagy öntött tömítést. A lapok száma a pénztárkönyv által hitelesített aláírás a rendező és főkönyvelő a vállalat.
Bejegyzés a pénztárkönyv tartjuk 2 példányban a szén-papír tintával vagy golyóstollal. A második példányt a lap lazának kell lennie, és szolgálják a pénztáros jelentést. Az első példányt a lap marad a pénztárkönyv. Az első és második példányát lapok számozása azonos számokat.
Törlés és meghatározatlan javítások a pénztárkönyv nem engedélyezett. Hogy a korrekciókat kell aláírnia a pénztáros és főkönyvelő a vállalkozás vagy a leváltását.
24. Bejegyzés a pénztárkönyv elő a pénztáros azonnal kézhezvétele után, illetve kiadása pénzt minden határozat vagy dokumentum kicseréli. Minden nap végén a nap, a pénztáros számít a műveletek eredményeit naponta, eltávolítja a maradék pénzt viszont a következő számot, és továbbítja a számviteli osztály, mint a pénztáros jelentést második mintaképernyőkép (egy példányt a bejegyzéseket a pénztárkönyv naponta) bejövő és kimenő cash eszközök nyugtát pénztárszámlák.
Sheet számozás pénztárkönyv ezekben mashinogrammah elvégzett automatikusan emelkedő sorrendben a az év elején.
A mashinogramme „gyorsfűzők pénztárszámlák” az utolsó minden hónap automatikusan kinyomtatható az összes lap egy pénztárkönyv minden hónapban, és az utolsó naptári évben - az összes lap egy pénztárkönyv évre.
Pénztáros, miután megkapta mashinogramm „gyorsfűzők Pénztárkönyv” és a „Jelentés a pénztár” köteles ellenőrizni a helyességét ezeket a dokumentumokat, aláírja és jelentést nyújt be a pénztár, valamint a bejövő és kimenő cash eszközök számla kézhezvételekor, cserélhető pénztárszámlák.
Annak érdekében, hogy a biztonság és a könnyű használat mashinogrammy „gyorsfűzők pénztárszámlák” pénztáros tartotta az év folyamán külön-külön minden hónapban. A végén a naptári év (vagy szükség szerint) mashinogrammy „gyorsfűzők pénztárszámlák” kiadvány időrendben. Az összes lap száma az év kell igazolnia aláírásával a rendező és főkönyvelő a társaság, és a könyv lezárjuk.
26. figyelemmel kísérése megfelelő lebonyolítását pénztárkönyv illeti meg a főkönyvelő.
27. A pénzkibocsátással a pénztárgép, nem erősítette átvételét a címzett számlájára készpénzben parancs vagy egyéb azt helyettesítő okmányra, annak érdekében, hogy igazolja a mérleg Készpénz nem elfogadott. Ezt az összeget kell tekinteni hiány és összegyűjtjük a pénztáros. Készpénz, meg nem erősített hitel készpénz érdekében ítélt többlet készpénz és jóváírják a bevétel a cég.
28. A vezető (Senior) pénztáros előtt a munkanap ad más pénztárosok előlegek kérdésében szükséges terhelési tranzakció készpénz mennyisége nyugtát a nyilvántartó könyv a beérkezett és kiadott a pénztáros pénzt.
Pénztárosok végén a munkanap köteles bejelenteni a vezető (vezető), mint pénztáros kapott előlegek és a pénzt megkapta a pay-dokumentumokat, és adja át a többi készpénz és iratok tett műveletek (main) vezető pénztáros nyugtát a nyilvántartó könyv a beérkezett és kiadott pénztáros pénzt.
Az előleget kapott fizetések és az illetményeket, a pénztáros köteles bejelenteni a megadott határidőn belül a bérszámfejtés, hogy fizetnek nekik. Lejárta előtt ebben az időszakban, a pénztárosok van szükség minden nap, hogy a pénztáros készpénzállomány nem adtak ki munkatársakat. Ezt a pénzt kell lepecsételt pénztárosok táskák és egyéb konténerek vezető (senior), hogy a pénztáros egy nyugtát, amely bemutatja a hirdetett összeget.
29. A 3. bekezdése szerint az üzleti vezetők kötelesek ellátni a box office (izolált helyiség befogadó, kiadását és ideiglenes tárolására készpénz) és biztonsága érdekében a pénz a kassza, valamint a szállítási bank intézmények és a szállítás a bank. Azokban az esetekben, amikor a hiba az üzleti vezetők nem a szükséges feltételeket hoztak létre, hogy biztosítsák a biztonságos alapok a tárolás és a szállítás, azok jogszabályok szerint felelősséggel.
Ajánlások biztonsága érdekében készpénz tárolása és szállítása mellékletében szerepelnek N2.
készpénz szoba kell különíteni, és az ajtók, hogy a pénztáros a tranzakció idején - van zárva belülről. Hozzáférés a kassza személyeknek független munkáját, tilos.
Egységes követelmények műszaki erő és berendezések javítása jelző irodái vállalkozások mellékletben megadott N3.
Box office üzleti lehet biztosítani az alkalmazandó jogot.
30. A készpénz és értékpapír-társaságok tárolják, általában egy tűzálló fém szekrények, és bizonyos esetekben - a kombinációja a hagyományos és a fém esetben, hogy a végén a nap zárva kulcs és lepecsételt bélyeg pénztáros. Keys a fém szekrények és nyomtatás tárolja a pénztáros, amelyek nem hagyják őket a kijelölt helyre, transzfer a jogosulatlan személyek, vagy hogy nem dokumentált másolatokat.
Kedvezményes duplikált kulcs pénztárosok lezárt csomagolásban, dobozok stb tárolja a feje a vállalkozások. Legalább negyedévente egyszer megtartották jutalékcsekket kinevezett vezetője a vállalat, a kapott eredményeket a cselekmény.
Miután érzékelte a veszteség kulcs üzemvezető jelentette az esetet a bűnüldöző szervek és intézkedhetnek az azonnali csere fém szekrény zár.
Tárolás kéznél készpénz és egyéb eszközök, amelyek nem tartoznak a vállalkozás, tilos.
31. megnyitása előtt a kassza és fém szekrények pénztáros köteles megvizsgálni a biztonsági zárak, ajtók, ablak őrök és a tömítéseket, hogy biztosítsa a biztonsági rendszer használhatósági.
Abban az esetben, sérülés vagy eltávolítása tömítések, törés zárak, ajtók, rácsok pénztáros köteles haladéktalanul jelentést tesz a fejét a cég, amely jelentette az esetet a bűnüldöző szervek és hozzon intézkedéseket a védelmi készpénz érkezése előtt az alkalmazottak.
Ebben az esetben, az igazgató, főkönyvelő vagy az a személy, helyettük, valamint a pénztáros a vállalkozás megszerzése után engedélye belügyeibe szervek termelnek ellenőrzések készpénz és egyéb értéktárgyak tartott az irodában. Ezt az ellenőrzést kell végezni, mielőtt az elején a készpénzes tranzakciók.
Az eredményeket a vizsgálat kell elkészíteni 4 példányban, melyet minden érintett fél az ellenőrzésben. Az első példányt kell továbbítani a rendőrségnek, a második - küldött a biztosító társaság, egy harmadik - küld a szülő szervezet (ha van), és a negyedik - továbbra is a cég.
32. A kiadását követően a megrendelés (határozat, döntés) kinevezéséről szóló pénztáros munka menedzser köteles kézhezvételét megismertetni őt a Rend a készpénzes tranzakciók az Orosz Föderáció, a pénztáros a szerződés teljes felelősséget.
33. A pénztáros az alkalmazandó jogszabályok felelősséget a munkások és alkalmazottak teljes mértékben felelős a biztonsági minden beérkezett értékeiket és által okozott kár a vállalkozás eredményeként szándékos cselekvések, és ennek eredményeként a gondatlan vagy gondatlan magatartása ellátásához.
34. A pénztáros tilos alvállalkozói a rájuk bízott munka másoknak.
35. A vállalkozások a pénztáros, ha szükséges, ideiglenes pótlást, a feladatainak ellátásához a pénztár van rendelve egy másik munkavállaló írásos megrendelés a cég vezetője (határozat, felbontás). Mivel ez a szerződés munkavállaló bekezdés alapján 32.
Abban az esetben, hirtelen elhagyása pénztáros munka (betegség, stb) alatt az értékek azonnal át más pénztáros kapja meg azokat, jelenlétében a rendező és főkönyvelő a vállalkozás vagy jelenlétében a testület által kinevezett személyek a fejét a vállalat. Az eredményeket az átalakítás és az értékközvetítés készült aláírásával a meghatározott személyek.
A kisvállalkozások, amelyek nem rendelkeznek az állam a pénztáros, az utóbbi kötelezettséget lehet végezni főkönyvelő vagy más munkavállaló írásos megrendelés a cég vezetője a szerződés megkötése vele bekezdésben előírt 32.
Amikor tömítő anyagba tömítés használt könyvek alapuló ragasztó vízüveg ( „Lime”, „írószer”, „irodai”, „vízüveg”), hogy milyen típusú tissue-papír, bélyegző tinta. Papír bélyeg kenni mindkét oldalán ragasztóval, miután a tömítő a könyv alkalmazzák egy másik réteg ragasztót.