adó rendőrség
Gyakran előfordul, hogy a munkavállalók adó rendőrség mondani szigorú korlátozásokat hatáskörüket. Hasonlóan, ez akadályozza legyen résen az állami költségvetés. Sőt, vizsgálatok - nem könnyű, és ez azért van, mert a korlátozások. Ugyanakkor a törvény operatív kereső tevékenységet rendőrök kezében kioldotta, hogy az ellenőrzéseket mint ilyenek, nem kell.
Le a teszt! Éljen az OSA!
Ezen túlmenően, a múlt év nyarán a sorrendben 285 N * FTPS Oroszország jóváhagyta az oktatás az kinevezési eljárását és ellenőrzést végző adózók szövetségi adó rendőrség (a továbbiakban - Utasítás). E dokumentum szerint ellenőrzést lehet végezni csak az adómegállapítási időszak (3. o. Utasítás) lejárt adó. Következésképpen, a rendőrség a jogot, hogy a dokumentumot csak ebben az időszakban. Azonban, amint azt Dmitry Anisimov helyettes vezetője az orosz iratellenőrzések UFSNP Moszkva, ez a helyzet nem elégedett a városi rendőrség.
-S A fejlesztő A kézikönyv a Szövetségi Adóhivatal Rendőrség. Az egyes rendelkezései a dokumentum, azt, ahogy a moszkvai közigazgatás, nem egészen értek egyet. Vesszük őket, hogy végre, de úgy javításának lehetőségét utasítást.
Minden az ügyet az operatív-kereső tevékenységet (a továbbiakban - ORM). Nem fogsz találni statisztikák által lefolytatott OPM. Mindent, ami a működési és vizsgálati tevékenységek az adó rendőrség (kivéve a törvény OSA), rejtélyes homály fedi, és a sötétség.
Ez a törvény külön figyelmet érdemel. Könyvelők tőke szervezetek fontos megérteni, hogy az ellenőrzések a rendőrség és a nyomozati intézkedések -, mint ahogy mondják Odesszában, két nagy különbség.
Elvileg és ellenőrzés, valamint OPM alapján végzik a döntést. De a döntés felülvizsgálatára kerül kiadásra legfőbb szövetségi adó rendőrség (vagy helyettese), ha elegendő adat jelzi jeleit adó bűncselekmények * (2. o. Utasítás). A felbontás tartani jelei OPM vezetője a területi osztálya alapján operatív információkat kapott a rendőrség. Ez lehet információt adó bűncselekmény (befejezett vagy készül esetén), valamint a bűncselekmények nem adójellegű.
Joghatóság FTPS Oroszország a következő cikkek a Btk:
- A legtöbb „produktív” az az információ, amelyet a adóhatóság. Ezt fel lehet használni bizonyítékként. Az információ a polgárok felől érkező, gyakran: hogyan enyhén szólva: a gyümölcs a fantáziáját. Operatív ellenőrzését ilyen állítások általában azt eredményezi, egy jelentésben, hogy az információt nem erősítették meg. Vannak összesen anekdotikus helyzet. Egy nap a rendőrség elment a fodrászhoz. Miközben nyírt, hallgatta a beszélgetést mesterek a módszerek adócsalás a vállalat.
Sőt, az adó rendőrség szükség toborozni ügynökök. Minőségben - a polgárok, akik önként titokban együttműködik az adó rendőrség. Ezek szállít operatív információt, mely alapján az operatív-kereső tevékenységet.
További munka program egyszerű. Az ügynök nyújt operatív információkat. A rendőr egy jelentést a főnök az osztály nevét. Úgy beszél egy esetleges bűncselekmény (például a fenti esetben, az állítólagos csempészet hamisított alkoholt. Ez sérti cikk hatálya alá tartozik 171,1, a nyomozati hatásköre az adó rendőrség.). Osztályvezető aláírt egy rendeletet elvégzése működőképesen keresési műveleteket. Szövetkezetek utazik organizatsiyu.љ
A korábbi alkalmazottja az adó rendőrség:
- Ha a műtét nem tudja meghatározni az információ forrását, azt gyakran nevezik az ügynökök, akik nem is sejti.
Az alkalmazottak, akik utaznak, hogy végezzen az operatív-kereső tevékenység gyakorlatilag korlátlan hatalmat. Ezek vizsgálni mindent, lefoglalt, nézd, hogy megtudja, tanulni. Ellenőrzések mint ilyenek, nem szükséges, és a sor csak a vizsgálat során a már izgatott büntetőügyben.
Más szóval, ha jött a szervezet, a rendőrség szabhat döntés az operatív-kereső tevékenység (vizsgálati helyiség, dolgozószoba, dokumentum vagy teszt vásárlás), ez arra utal, hogy azok csak a gyanú, és jöttek a „kiásni” szennyeződés a helyszínen. Ha az adó rendőrség jött, hogy ellenőrizze, tehát már most is jelentős adatokat a bűnözéssel, és továbbra is csak megerősíteni azokat a dokumentumokat foglaltak le az előírt módon. A jövőben ezek a dokumentumok szolgálhatnak igazolás bűntudat az adózó a bíróságon.
A korábbi alkalmazottja az adó rendőrség:
- A tisztesség, megjegyzem, hogy „csak azért, mert”, ok nélkül, a rendőrség nem fog menni, és így a munka túl sok, és az idő rövid. Ezért minden olyan információt kapott előzetesen ellenőrizni és csak akkor megy arra a helyre, a szövetkezetek.
Ellenállás nem csak haszontalan, de káros
A törvény OSA jelzett 14 keresési műveleteket. Általános szabály, hogy a döntést, hogy végezzen OPM a következőket kell tartalmaznia: Purchase Vizsgálatok, kutatási cikkek, dokumentumok vizsgálata a helyiségek, épületek, létesítmények, területek és járművek.
A gyakorlatban az operatív-kereső tevékenységet hallgatólagos keresési bizonyítékok arra utalnak, hogy a készítmény vagy bűncselekmény elkövetésével.
A leggyakoribb típus a ORM az ellenőrzés a helyszínen. A cél -, nem csak hogy ellenőrizze az összes telephelyén a cég, hanem felismerni, megragadja, és megvizsgálja a dokumentumokat és tárgyakat kapcsolatos bűncselekmények.
A vizsgálat alatt megvásárolható a rendőrség a tények megállapítására nem tartása kereskedelmi szabályok, torzítás, a számviteli dokumentumok, az adócsalás, az árak emelkedése, a rendelkezésre álló eltünt áruk, stb
A tanulmány a tárgyak és dokumentumok birtokában rendőrség okmányellenőrzések. Általános szabály, hogy az ennek során vizsgálat igazolta dokumentumokat a vizsgálat alatt nyert szobában vagy teszt vásárolni. Amint Dmitry Anisimov utasításainak megfelelően az adott időben, a dokumentumok tanulmányozása végzik kizárólag jeleit nem adó bűncselekmény.
A probléma abban rejlik, hogy a törvény az OSA nemcsak ismerteti az általános fogalmát „működési-kereső tevékenység”, de nem határozza meg egy adott ORM. Ezért nem lehet naiv azt hinni, hogy a szoba nem jár vizsgálatát lefoglalt dokumentumok.
Vizsgálva a szoba, a személyzet az adó rendőrség keresi minden dokumentációt, szükség esetén ellenőrizze a pénztárgép, távolítsa el a jelentéseket, összeveti mennyiségű készpénz a kezét, és a jelentésben szereplő megvizsgálja a helyszínt a jelenlétét mutatták be árut, stb Tekintettel arra, hogy a „működési-kereső tevékenység” soha értelmezni, a rendőrség elve alapján működnek „amit nem tilos engedélyezett.”
A korábbi alkalmazottja az adó rendőrség:
- Emlékszem egy vicces eset. Novice nyomozó elvesztette a döntést, hogy a felmérést, és tette a bolt személyzete keresni neki, azzal fenyeget, hogy börtönben van, ha a dokumentum nem található.
Röviden, nem számít, mi jön a rendőrség, fontos, hogy azt fogja találni, és ez hogyan fog befejeződni.
Tehát, a rendőrség szinte korlátlan hatáskörét, de ugyanakkor bizonyítani a bűnösségét a gyanúsított nem könnyű beszerezni a szükséges információkat.
Ennek megfelelően, mielőtt az adó rendőrség, amely visszavonja adózó dokumentumokat az OPM, és megtalálja bennük semmi kompromittáló, nem könnyű feladat. A rendőrség bizonyítania kell, hogy az adóalany nemcsak megszegte a törvényt, de nem szándékosan, azaz előre tervezés csalni az állam.
Emlékeztetni kell arra, és az ártatlanság vélelmét az adózó által létrehozott 49. cikke az Alkotmány az Orosz Föderáció *. A bűntudat az adózó köteles bizonyítani adó rendőrség szervei. Ő maga nem rendelkezik a jogot, hogy segítsen ebben az, hogy nem ad írásbeli nyilatkozatokat, amelyek bizonyítékul szolgálnak bűnösségét.
Tehát, a tárgyalás a büntető ügyben nem elég bizonyíték, hogy a torzítás a pénzügyi kimutatások, az adócsalás, stb Nagyobb szükség van, annak igazolását, hogy előre megfontolt bűnözés. Ebben a tekintetben fontos, hogy mit mondott, és vezetője által aláírt, a szervezet és a főkönyvelő gyanús adó (vagy egyéb) bűncselekmények és felkérte, hogy „interjú” a rendőrség. Az ilyen „ülések”, hogy hozzon létre egy „különleges” helyzet, pszichológiailag nyomasztó a meghívást.
Ezen kívül semmilyen bizonyítékot (dokumentumok, adatok, tárgyak, stb) kapott törvénysértés (például, de nem bontott igazi cselekmény rohamok) nincs jogi hatása, és nem jelenik meg a bíróság előtt.
Milyen következményekkel járna a látogatás a rendőrök?
A rendőrség, kiderült, hogy egy adó bűncselekmény során az operatív-kereső tevékenységet, vagy ellenőrizze, hogy ezt az információt továbbítják az adóhivatalnak. Abban az esetben, bizonyíték a bűncselekmény, hogy büntetőügyben. Az elvégzett vizsgálat kereséseket, kihallgatások, kivizsgálás (törvényszéki gazdasági, kézírás, stb.)
Itt, az úton, fontos emlékeztetni a „tevékeny megbánás”. 2. bekezdés 198. cikk a Btk mentesíti a személyt a büntetőjogi felelősség, először egy rutinos bűnözés és teljesen kijavítani az állam. Ebben az esetben a kárt kompenzálja egyetlen bizonyított a rendőrség.
A korábbi alkalmazottja az adó rendőrség:
- Kézi adó rendőrség nem törekednek arra, hogy a „börtön” minden törvényi szabálysértőket, és csak próbál kompenzálni, amennyire csak lehetséges forrásokat az állami költségvetés.
A leggyakoribb következménye az operatív-kereső tevékenységet a rendőrség által gyűjtött közigazgatási bírság. Most a rendőrség a jogot, hogy vessenek a bírság akár 10 000 rubelt, ha a polgárok sértik őket bármilyen a következő jogok (a 11. cikk az Adó rendőrség a törvény.)
A szabadon köthet bármely ipari, raktár, kereskedelmi és egyéb helyiségek, és megvizsgálja őket;
B. medve figyelmeztetések a követelmény, hogy megszüntesse megsértése a törvény, hogy időben és teljes mértékben fizetnek adót, biztosítja a jelentések és egyéb dokumentáció egy időben, hogy végezzen számviteli joggal összhangban; kíséri e követelményeknek való megfelelést;
B. ellenőrizze a polgárok és a tisztviselők a személyazonosító okmányok, ha alapos ok van annak feltételezésére, őket bűncselekmény elkövetésével vagy vétség;
G. indukál orosz állampolgárok, külföldi állampolgárok és hontalan személyek magyarázatot adjanak, referenciák és információk a kapcsolódó kérdésekről hatáskörébe adó rendőrség;
D. hogy megkapja a minisztériumok, részlegek és szervezetek és magánszemélyek minden szükséges információt;
E. hogy megakadályozzák adó bűncselekmények, a zaklatás és fogva elkövető személyek adó bűncselekmény vagy elkövetésével gyanúsított le, használja a kommunikációs eszközöket és felszereléseket tartozó vállalatok, intézmények és szervezetek, illetve civil szervezetek.
A korábbi alkalmazottja az adó rendőrség:
- A leggyakoribb betegség, amelyre a rendőrség szabhat közigazgatási bírság, elutasítása, hogy tájékoztatást (D pont - a szerk.) .. A megfogalmazás rögzítik a törvény annyira homályos, hogy lehetővé teszi, hogy a rendőrök kezelje azt semmit. Például a közelmúltban egy üzletasszony megbírságolt amiatt, hogy a rendőrség dokumentumokat egy szék. Szankciók nem biztosít kommunikációs berendezések, járművek, amennyire emlékszem, soha nem szabtak meg.