2. kérdés
Nem készpénzes fizetések közötti vállalkozások végzik a következő kulcsfontosságú dokumentumok:
1) fizetési megbízások;
4) a kifizetési kérelmeket;
5) beszedési megbízás.
Fizetési megbízás a megbízás a számlatulajdonos (kifizető) tölti bank végrehajtott fizetési okmányok átutalja a pénzt a számlára a kedvezményezett ebben a nyílt, vagy egy másik bank. [1]
A fizetési megbízások lehet tenni:
a) a pénzátutalás áruk, munkák, nyújtott szolgáltatások;
b) az átutalást a költségvetés minden szinten és az elkülönített állami pénzalapok;
c) a pénzátutalás, hogy visszatérjen / elhelyezése hitel / betét és kamat őket;
d) pénzátutalás más célra előirányzott jogszabályok által vagy a szerződés.
Értelmében a fő szerződés fizetési megbízásokat lehet használni előre fizetés az áruk, munkák és szolgáltatások, illetve az időszakos kifizetéseket. Fizetési megbízás a bank, függetlenül a rendelkezésre álló források a megbízó számláján.
A számításokat az akkreditív kibocsátó bank vállalja, hogy a kifizetések mellett a kedvezményezett a benyújtását az utolsó dokumentumok, amelyek megfelelnek a feltételeknek az akkreditív, vagy adjon hatalmat a végrehajtó bank az ilyen kifizetéseket.
Mivel a végrehajtó bank működhet a kibocsátó bank, a kedvezményezett bankja vagy más banki források.
A bankok nyithat az alábbi akkreditív:
1) bevont (letétbe) és a fedetlen (garantált);
2) visszavonható és visszavonhatatlanná (lehet erősíteni).
Amikor megnyit egy fedett akkreditív kibocsátó bank átutalás rovására a megbízó vagy a hitelt adott neki egy akkreditív rendelkezésre álló összeg a végrehajtó bank a teljes kifejezés a hitel.
Amikor megnyit egy fedetlen akkreditív kibocsátó bank biztosítja a végrehajtó bank a jogot, hogy megterheli az ő folyamatos levelező veszi a kibocsátó bank a hitel összegének vagy hitellevél pontot egy másik módja kártérítést a végrehajtó bank által kifizetett összegeket akkreditív összhangban feltételeket.
Csekk - ez egy biztonsági tartalmazó feltétlen sorrendben a fiók bank fizeti az összeget az ott meghatározott, az érkezési birtokosa.
A fiók egy jogi személy, a pénz a bankban, hogy ő a rendelkezési jog a csekkel, a csekk tulajdonosa - a jogi személy, akinek javára a kiállított csekket, a megbízó - a bank, amely kasszafiók.
Csekket a megbízó által a kasszafiók. A fiók nincs joga, hogy visszavonja a számlát a lejárat előtt a határidőt annak bemutatása a fizetés. Bemutatása a csekket a bank szolgálja a kedvezményezett kifizetéshez kell tekinteni a bemutatása a csekket.
A beszedési megbízás település dokumentum alapján, amely készül megterhelik a megbízó számláján egy vitatott alapon.
Beszedési megbízások használjuk:
1) abban az esetben, ha az eljárást a vitathatatlan pénzeszközök behajtására jogszabályok alapján, beleértve a készpénzt gyűjtemény ellátó szerveket ellenőrzési funkciók;
2) gyűjtésére a végrehajtó dokumentumok;
3) meghatározott esetekben a felek a szerződést, amennyiben a bank szolgálja a megbízó azon jogát, hogy vonja vissza alapok a megbízó számla nélkül a parancsait.
Amikor megkapja gyűjtemény levelek csatolt dokumentumok a végrehajtó felelős a bank végrehajtója köteles ellenőrizni, hogy a részleteket a település dokumentum (dátumát és számát végrehajtó dokumentum, összegyűjti mennyiségben) részleteit a végrehajtó dokumentumot.
Fizetési igény egy település tartalmazó dokumentum hitelezők követeléseit a fő szerződés az adós kifizetésére pénzösszeg át a bank.
Fizetési kérelmét a számításokban használt áruk, munkák, nyújtott szolgáltatások, valamint az egyéb meghatározott esetekben a fő szerződés.
Számítások szerint a kifizetési kérelmeket lehet elvégezni előzetes elfogadása nélkül elfogadta a megbízó. Anélkül, elfogadó számítások megbízó fizetési kérelem érkezik a következő esetekben:
1) által létrehozott jogszabályok
2) amennyiben a felek a szerződést, feltéve, hogy a bank szolgálja a megbízó azon jogát, hogy vonja vissza alapok a megbízó számla nélkül a parancsait.
Készpénz ügyleteket hajtanak végre a következő kulcsfontosságú dokumentumok:
2) készpénz érdekében;
3) készpénz ellenőrzéseket;
4) feláldozható készpénz megrendeléseket.
Átvétele készpénz pénztárosok magánszemélyek számára kell jóváírni a bankszámlák, betétszámla, hogy végezzen áthelyezési műveletet területén az Orosz Föderáció készpénz nevében természetes személy nélkül számlanyitás egy hitelintézet, beleértve a fizetési közművek, az adók és egyéb kifizetéseket hitel készpénz sorrendben.
Nyugta dokumentum készült az ügyfél vagy a könyvelők a hitelintézet. Miután a megfelelő vizsgálatok és tervezés alkalmazotti hitel készpénz könyvelési dokumentumot küldött készpénz a munkavállaló számára.
Pénztárosok ellenőrzések hitel készpénz könyvelési dokumentumot, az aláírás a munkavállaló és annak betartását a meglévő minta, a jelenléte az ügyfél aláírásával igazolja betartását készpénzösszegek számokkal és szavakkal és elveszi a pénzt.
Miután megkapta a pénzt pénztárosok ellenőrzés ér. tüntetni a készpénz átvételéről kiállított, a készpénz mennyisége, elkapta a recepción, és azok megfelelnek a jelek minden példányát hitel készpénz dokumentumot.
Amikor megkapja a készpénz átvételét a szervezet lebélyegzett impresszum bélyeg kiadott pénztáros szervezetek kézhezvételét készpénz, a rend továbbítjuk könyvelők.
Elismeréseként készpénz egyén számára kell jóváírni a letéti számlára a bank betéti szerződés könyvelők egy bejegyzést a betétkönyv, ami által hitelesített aláírás a számviteli és készpénz dolgozók.
Amikor megnyit egy letéti számla szerződés alapján a bank betéti betétkönyv nem kerül kiadásra az egyén pénztárosok kibocsátott egy aláírt második példányt a hitel készpénz érdekében lebélyegzett impresszum bélyegző irodában.
Szervezet készpénz kiadott készpénz a csekket. Így a szervezet. A szervezet ennek számviteli alkalmazottja hitelintézet a pénzt rendelni a nap előtt, vagy a kézhezvétel napjától készpénz.
A hitelintézet beváltás szervezetek végzik a bankszámlák. megnyílik a hitelintézet az egyensúlyt a készpénz bankszámlára, hacsak másként nem jelezzük, a szerződési feltételek bankszámla.
Készpénzfelvétel végezzük egyéni számlára készpénz indokolják. által összeállított egyéni vagy alkalmazottja a számviteli hitelintézet.
Tesztelt és tervezte számviteli munkatársak fiókjába készpénz papírpénzt át a munkavállalónak. Könyvelők arra vonatkozóan, hogy a készpénz szerv által kiállított ellenőrzési védjegyek pénz ellenőrzés az egyén - a kupont a számla készpénz indokolják.
A támogatást a kibocsátás készpénz egy egyedi letéti számláról a bank betéti szerződés könyvelők egy bejegyzést a betétkönyv. amely által hitelesített aláírás a számviteli és készpénz dolgozók.
Amikor megnyit egy letéti számla szerződés alapján a bank betéti betétkönyv nem kerül sor, az egyén kap egy aláírt példányát a pénztárosok a második feláldozható készpénz indokolják lebélyegzett impresszum bélyegző irodában.