Tudom, hogy tovit hr-költségvetés
A belső ellenőrzési igazgató Tanszék „Como”
Szeretné, hogy gondoskodjon kiegészítő egészségbiztosítás az alkalmazottak vagy a vállalati ráfordítás a klubban? Egy álom lehet képezni eladók, vagy nem akar tanulni egy kicsit? Mi a probléma? Biztosak vagyunk benne, hogy a vezetés támogatni fogja, de. azzal a feltétellel, hogy ezeket a tevékenységeket kell a tervezett kiadások a költségvetésben. És mivel az őszi - itt az ideje, hogy terve a jövőre, és ami még fontosabb, azonosítani szükséges kiadások nekik, úgy döntöttünk, ebben a kérdésben, hogy a szót, aki tudja, hogyan.
Ez most nehéz elképzelni a társaság irányítását anélkül, hogy a konszolidált költségvetés általános és a helyi költségvetés HR-szolgáltatásokat, különösen.
A hiányzó HR-szolgáltatások a költségvetés, vagy éppen ellenkezőleg, az ő jelenléte, mennyisége és szerkezete lehetővé teszi, hogy eldöntse, hogy a személyzeti szolgáltató központ személyzeti politika, vagy sem. Arról, hogy ki és miért van szükség a HR-költségvetés. Lásd az 1. táblázatot.
Általában a vállalatok használja a két elv előállítására HR-költségvetést.
"Bottom-up" elve 2. Ebben az esetben a HR-igazgató kiszámítja a szükséges költségvetést a személyi költségek, majd megvédi azt az alapkezelő társaság és költségvetési bizottság.
referencia
Természetesen a második elv - a fejlettebb, és előírja a magasabb szintű szakértelmet, a fejét a HR osztály.
Hogy megvédje a költségvetési HR-szolgáltatásokat a költségvetési bizottság vagy a tulajdonosok a cég, akkor szükség lesz bizonyítani a következő:
• A fontos kiadások ilyen;
• megfelelőségét a tervezett szintet minden egyes költségvetési kiadásokat;
• a hatékonyságát a tervezett beruházásokat.
Annak érdekében, hogy megvédje a költségvetést, és nem vész el a helyzet „lesz vágott vissza, és menteni” a „költségek optimalizálása és a növekvő EBITDA», HR-menedzser kell tanulnia beszélni menedzsment és a pénzügyi vezérigazgató a nyelvet, hogy ezek egészen érthető - a számok nyelvén (lehetőleg pénzben), és hogy képes legyen azt állítják, a tervezett személyi jellegű költségek. Hogyan kell csinálni? Tekintsük tovább.
És ki kell csinálni?
Az eljárás költségvetés összeállításakor HR-szabályozza a helyi szabályozás, például szabályai költségvetés.
Függetlenül attól, hogy van-e egy ilyen dokumentum a cég, vagy sem, a tervezés, HR-költségvetés is előfordulhat kétféleképpen.
1. lehetőség központosított ütemező az összes cikket személyi költségek közvetlenül HR-osztály. Ez az opció költségvetésbe használatát a kis cégek.
Akárhogy a pénzügyi funkció a cég, hogy felügyelje a teljes tervezési folyamatot és a vállalati költségvetési konszolidáció cég, és akkor mindig lehet velük kapcsolatba lépni segítséget vagy tanácsot.
A tippek segítségével!
Sajnos, HR-költségvetés gyakran utal teljes egészében a kiadások része az összevont költségvetésének a cég. Ennek megfelelően, HR-szolgáltatás egyik központja a vállalat költségeit. Ahhoz, hogy a költségek kézben minden eddiginél nagyobb, valóban, mint egy állandó emlékeztető menedzsment bármely cég. Így próbáljuk megtervezni a személyi költségek a lehető leghatékonyabban. A HR-költségvetés nincs kitéve megkötés szakaszában a koordináció és jóváhagyás, meg kell, hogy igazolja a költségek, illetve az összegből fektették a költségeket, valamint okirati bizonyítékok az alapja, és már töltött összeget.
Első tervezés HR-költségvetés, meg kell:
• elemezni az eredményeket a HR-szolgáltatásokat az elmúlt évben;
• meg kell határozni a célok és feladatok elé a vállalat általános és HR-szolgáltatásokat, különösen a következő évre, a prioritás (fontosságuk, vagy);
• Ennek alapján a célokat, hogy dolgozzon ki egy munkatervet és a HR-költségvetés a következő évre (táblázat. 2).
Ezzel a forma tervezés minden ütemezett esemény HR-szükséges költségek számítása. Ezért a terv, hogy adja át a költségvetés nem nehéz.
1. módszer: A költségek megosztására típus (utazási költségek, irodai költségek, az előfizetési költségek, eszközbeszerzés, a munkaerő-költségek, és így tovább. N.).
2. módszer: megoszlása ráfordítások irányban HR-tevékenység (képzési költségek és a fejlesztési költségek a keresési és kiválasztási személyzet, a költségek értékelése és tanúsítása személyzet, a motiváció a költségeket, és így tovább. N.).
Mik a különbségek? A jobb áttekinthetőség érdekében, nézzük meg egy példát.
Az utazási költségek egy belső tréner képzés a személyzet a regionális iroda az első esetben lesz a továbbiakban egy cikket „utazási költségek”, míg a második - a cikk „Képzési költségek és a személyzet fejlesztése.” A második osztályozási módszer sokkal kényelmesebb a költségeket, mert a feje a HR-szolgáltatás ebben az esetben könnyebb igazolni az utazási költségek szakemberek egy adott célra - a dolgozók képzésére, mint a teljes költség az összes utazások (kiválasztására alkalmazottak a személyi ellenőrzés a regionális irodák, stb ... ).
Minden cég alapján a specificitása, az üzleti stratégia és a humán erőforrások politikát kell kiválasztani a legjobb egyensúlyt, és állítsa be a prioritásokat a kiadások személyzetet.
Ebben a tekintetben a HR-es költségvetése megfelelő kiadásokat.
Annak érdekében, hogy vonzzák a személyzet és a megtakarítás az emberi erőforrások cég „Virage” biztosított a HR-költségvetés HR-prioritásként kiadások fizetni kötvénytulajdonosok kiegészítő egészségbiztosítás és a kifizető alkalmazottak kínálat.
Machine Building Plant alkalmazottai számára, akik már dolgoztak több mint 20 év, a tervek szerint a HR-költségvetési tételek, mint a „kompenzáció 70% -a, a fogtechnikai”, „100% a kompenzációs intracavitaris műveleteket.”
A jelenléte „egyéb működési költségeit HR-szolgáltatások” (itt például gyakran tartalmaznak költségek, mint például a részvételt szakkiállítások emberi erőforrás menedzsment, állásbörzék, stb) A HR-költségvetés kívánatos, nem olyan, mint a tagok a költségvetési bizottság. Ha még mindig lesz HR-költségvetés, annak mérete nem haladhatja meg a 3% -át költségek a személyzet (és több, és nem kell a jelenlétét dokumentált politikák és eljárások).
A példaként HR-költségvetés szerkezete 3. táblázatban mutatjuk be, de ne feledjük, hogy minden cég a saját szerkezete, kiadás, a költségvetési szabályokat. Ezért ez a példa is HR-költségvetés lehet megtekinteni csak kiindulópontként a számításokat.
Számos hibát a költségvetési szabályok, amelyek gyakran engedélyezett a végrehajtási folyamat HR-költségvetést.
Tehát ez lehetetlen! Nem költött összegek egy cikket költségeket, nem lehet lefordítani egy másik cikke kiadásokat, amelyek finanszírozási hiány lépett fel. Tervezett kiadások egyes cikket kell, amennyiben lehetséges, a legpontosabb és reális.
Tehát ez lehetetlen! El nem költött összegek a vonatkozó cikket az aktuális hónap költségeit nem vihető át a következő hónapra. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy a tervezés a jövedelem, és ennek megfelelően a költségek őket (mivel a rendelkezésre álló jövedelem) végzik csak keretén belül kiegyensúlyozott jelenlegi időszakra (hónap).
Tehát ez lehetetlen! Nem lehet feküdt a költségvetési összegének megfelelő kiadások nagyobb, mint ami valóban szükséges, „just in case”. Ez nem költséghatékony.
HR-költségvetés nem szabványos (egységes) formák ábrázolása, akkor fel kell készülnie egy egyszerű és érthető módon. Jellemzően ez a tábla az Excel. Ha azonban a létrehozott társaság a költségvetési szabályokat, hogy azok és a megfelelő költségvetési nyomtatványok, hogy irányítsák a tervezését és végrehajtását HR-költségvetést.
koordináta
Muszáj, hogy koordinálja személyzeti osztály költségvetési projekt más osztályok? Úgy gondoljuk, hogy igen. De a végső döntés ebben az esetben figyelembe végig a kiválasztott a cég politikája ebben a kérdésben. Megjegyzés egy dolog, több mint az ilyen harmonizáció, nem lesz pontos.
Gyere megvédeni
A védelmi költségvetés a fejét személyzeti szolgáltató van, hogy készüljön fel arra, hogy a költségek egy adott cikk csökkenteni lehet. Egy tapasztalt menedzser tudja megjósolni előre kérdésekre tulajdonosok és a költségvetési bizottság a kötet a személyzeti költségek, leggyakrabban érintő új cikkek HR-költségvetési tételek és a költségek, amelyek jelentősen nőtt összehasonlítva a korábbi időszakban. Az indok erre fel kell készíteni előre, és csak ebben az esetben az egész folyamatot a költségvetési viták lesz a vezetője HR-szolgáltatás a „fejfájás” az egyik dolgozó pontokat. A cég tulajdonosai és a felső vezetés érti annak fontosságát, befektetés alkalmazottak, a feladat a HR-menedzser - pontosan kiszámítani a befektetett összeg, gazdaságilag indokolt, hogy a dokumentum minden egyes kiadási tételt.
