Készpénz, mint gazdasági kategória, szerepük a forgalomban az alapok a társaság
Egy adott időben, a cég lehet tekinteni, mint az összesített tőke a különböző forrásokból: a befektetők, a hitelezők és a jövedelem származik a tevékenységét a vállalkozás. Ezek az alapok különböző célokra használják: az állóeszközök beszerzéséhez, a létesítmény a készletek, a követelések, és megalakult a többiek.
A pénzügyi forrásokat a cég - ez a monetáris jövedelem és bevétel a rendelkezésére álló üzleti vállalkozás, és célja, hogy megfeleljen a pénzügyi kötelezettségeit a költségek bővített újratermelés és a gazdasági ösztönzők munkát. [1, c.516]
Készpénz szervezetek képviselik a gyűjtemény a pénz a kezében, banki elszámolás, a pénznem és speciális betéti számlák, akkreditív, csekkfüzetek, és átruházza az utat a dokumentumot.
Készpénz jellemzik a kezdő és befejező szakaszában áramkör gazdasági eszközökkel. Az mozgásának sebességét nagymértékben meghatározza a hatékonyságát az egész szervezet számára. Összegét az általa birtokolt pénz a legfontosabb fizetési eszköz meghatározott kötelezettségek fizetési képességét - az egyik legfontosabb jellemzője a pénzügyi helyzetet. Abszolút oldószer ítélik meg, hogy elegendő készpénzt forrásokat a legjobb a jelenlegi kötelezettségek. Ezen túlmenően, a szervezetnek szüksége van bizonyos állományainak tartalék pénzt, hogy fedezze a potenciális függő kötelezettségek, valamint a váratlan megtérülő befektetés. De felesleges készpénz tartalék lelassították a forgalmuk, azaz hatékonyságát csökkentik azok használatát, valamint az infláció szempontjából - és a közvetlen veszteségek miatt károsodott.
Mindez kiemeli a készpénz elszámolási fontos eszköz cash-flow menedzsment, biztonsági ellenőrzés, legitimitását és hatékonyságát az alapok felhasználása, karbantartása napi fizetőképessége a szervezet.
Kifizetéseket pontosan sem formájában nem készpénzes fizetések vagy készpénz. Nem készpénzes fizetések a fejlett piacgazdaság végzik segítségével számlák és csekkek helyett készpénz, készpénz-transzferek települési és a folyószámlák ügyfelek a bankok, a rendszer levelező fiókok bankok között. Ellentétben készpénzes fizetések, amikor a pénz át közvetlenül a kedvezményezett által a megbízó, nem készpénzes kifizetések többnyire a különböző banki, hitel- és elszámolási műveletek helyett a forgalomban lévő készpénz. Használata készpénzmentes fizetési csökkenti a költségeket a pénzforgalom, csökkenti a szükséges készpénz, elősegíti a koncentrációt a bankok rendelkezésre álló források a vállalkozások, számukra megbízható biztonságot.
Dúsítás alapok megfelelő felhasználása, ellenőrzése alatt a biztonságot - a legfontosabb feladat a számvitel. A sikert az oldat nagymértékben függ a fizetőképesség a vállalkozás, időben fizetések a személyzet, a kifizetések az ügyfelek, a kifizetéseket a költségvetés és mások.
Mint fentebb említettük, a folyamat az alany aktivitás kíséri a pénzmozgások szükséges a gyártási folyamat anyagi forrásokat frissíteni termelési létesítmények, számítások elvégzésére a résztvevők a belső és külső területeken a hatékonyság - minden, ami végső soron az alapja a vállalkozás pénzügyi. Kialakulása és források elosztása az alapok a mozgás gazdasági társaságok [2, p. 206].