Hogyan kiadására és vissza utazás

Tisztek telepített üzleti úton, a munkáltatónak meg kell adni a pénzt az utazásra, a bérleti lakhatási és megélhetési. És ha ő azt az utasítást kapta, hogy egyéb költségek, a pénzt erre a célra is kell adnia. Vizsgálni, hogyan lehet meghatározni az összeget, az előleg és az eljárást meg a visszatérítés. És megmutatja, honnan milyen eszközökkel és milyen időkeretben lehet kompenzálni túlköltekezés.

Hogyan állapítható meg, az előleg összegének kifizetését üzleti út

Normák költségek az üzleti utazások kell telepíteni a kollektív szerződés vagy a helyi szabályozás (ch. 2, Art. 168 LC RF).

Előleg összegét szervezet határozza meg magát alapján időutazás, napidíj szabályokat, előírásokat a felvételi helyiségek költségei, az utazási költségek a telephelye és vissza. Meg lehet növelni, ha a munkavállaló megbízott a többletköltségeket.

Mint kiemelkedő utazási előleg

• kapott elszámolási számla a szervezet;
• pénzben kapott a szervezet az áruk eladása (munkák, szolgáltatások).

Lehetetlen, hogy előleget kapott pénzeszközök a közvélemény fizetési mások javára (például fizetés, az ügynöki megállapodás szolgáltatások javára mobilszolgáltatók).

Emlékezzünk vissza, hogy adjon ki pénzt a számlára útiköltség csak azzal a feltétellel, hogy az adott személy teljes felelősséggel visszafizetni az előző elszámoltatható előlegek (para. 4.4 rendelkezések).

Kiküldött munkavállalók készpénz a pénztárgép kiállított alapján az alábbi dokumentumokat:

• sorrendben a fej formájában № T-9 (9a-T). Rendelés alapján kiadott vám (forma № T 10a) áll a tanszékvezető, ha a munkavállaló működik az utazó, vagy az igazgató;

• nyilatkozatok munkavállaló vízumot a fejét a készpénz mennyisége és az időszak, amelyre előleget (p. 4.4 rendelkezések).

Készpénz kiadott jelentés, amelyet a munkavállaló kellék 0310002 pénzügyi megbízás (KSH) elfogadta Magyarország Statisztikai Bizottságának állásfoglalása 18.08.98 száma 88. Ez a dokumentum egy darabból.

Eljárás kibocsátása számlapénz készpénz indokolják létrehozott bekezdések 4.2 és 4.3 cikke alapján. A pénztáros kell kiadnia készpénzt a cél meghatározott CSC.

A „kellék” a munkavállalónak meg kell azt az összeget kapott az utazási (rubelt - szavakban, cent - számjegy), majd aláírja. Továbbá átvételekor készpénzben a munkavállalónak kell számolni őket egyesével felügyelete alatt a pénztáros. Ellenkező esetben nem igényelt készpénz összege a munkavállaló nem lesz képes termelni.

Visszavonulása után készpénzben RKO pénztáros aláírása szükséges. Azt is alá kell írnia a fejét a szervezet és a főkönyvelő (könyvelő) (para. 2.2 rendeletek).

A pénztáros kiadhat egy utazási vagy személyes utazó, vagy meghatalmazott képviselője.

Az első esetben az utas köteles benyújtani személyazonosság igazolására például útlevél.

A második esetben a vagyonkezelő teszi egy meghatalmazást és személyazonosság igazolására.

Ha a kedvezményezett olyan újrahasznosítható meghatalmazást, és minden pénzt kapjon belőle készült hiteles másolatok és alkalmazott költségén bevételeket. Az eredeti meghatalmazást tartjuk a pénztáros.

Hogyan számoljuk előleget az utazási

Legkésőbb három munkanapon napjától visszatérő egy üzleti út a munkavállaló be kell nyújtania a számviteli költségelszámolást formaszám AO-1 (p. 4.4 rendelkezések).

A munkavállaló költségjelentések tükröznie kell az összes felmerülő költségek egy üzleti útra.

Ezek elsődleges dokumentumokat kell csatolni a költségelszámolást. Általános szabály, hogy „elsődleges” ragasztott vastag kartonpapírlap helyezve a papírt egy naptári tranzakciók oly módon, hogy látható volt, hogy az összeget költött, és a beérkezés dátumát. Elsődleges dokumentumok számozása szerint a bejegyzések számát a költségelszámolást.

Hogyan vissza a többi elölegelszámoló

Ha a munkavállaló nem töltött összes utazás előtt el nem költött részét vissza kell, hogy a pénztáros a vállalkozás. Az, hogy a vétel készpénz bekezdéseiben meghatározott 3.1 és 3.2 cikke alapján.

Készpénzben alapján kiadott jelentés, a pénztáros kap a készpénz rendelést 0310001 (FFP) (Sec. 3.4 rendeletek). Ha így PWC pénztáros kell vizsgálnia, hogy az alátámasztó dokumentumok szerepelnek a pénzügyi megbízás.

Vegyük a maradványállomány előre utazó pénztáros egyenként kell újraszámítását bankjegyek és érmék. Meg kell nézni akciók podotchetnik pénztáros.

Miután megkapta a pénzt pénztáros ellenőrzi a meghatározott összeget az SSP, a ténylegesen kapott összeg készpénzben.

Ha ugyanazt az összeget, a pénztáros aláírja az átvételi készpénzes nyugtát, a nyugtát, és elhelyezi bélyeg átvételét igazoló teljesítményét a készpénzes tranzakciók. Ez lehet bélyeget „fizetett”, „elfogadott”, „fizetett” az aktuális dátum. Elszámoltatható személy adja a pénztáros egy elismervényt a hitel készpénz sorrendben.

Ezt követően, a szervezet vezetőjének jóváhagyja a költségelszámolást, és úgy neki, hogy egy könyvelő és kivezetése az annak alapján elszámolható összegeket. És a jóváhagyás időpontjától költségelszámolást a szervezet vezetőjének az a dátum, utazási költségek elismerése nemcsak a számviteli, hanem adózási számvitel (cop. 5. §. 7, Art. 272. adótörvény).

Ha a beszúrási összege kevesebb, mint ami a SSP, a munkavállaló meg kell kérni arra, hogy fizetni jelentős fennmaradó összeget. Ha megtagadja, a pénztáros:

• Visszatér által bevezetett mennyiségű készpénz;
• fizet pénzbeli indokolják keresztezi, és átadja a főkönyvelő (könyvelő, rendszergazda) nyilvántartásba bevezetett FEC tényleges mennyiségű készpénz.

Ha a munkavállaló nem tért vissza időben a maradványállomány előre üzleti út, a munkáltató jogosult levonni a pénzt a fizetést.

Ha a munkavállaló beleegyezett, hogy fizet a tartozás és a vonatkozó írásbeli nyilatkozatot havonta levonja a fizetését nem haladhatja meg a 20% -ot a felhalmozott összegek (Art. 2, Art. 137. és h. 1 Art. 138 LC RF). Retention alapul érdekében a fej, amelyet közzé kell tenni, legkésőbb egy hónappal a napon ért véget a megállapított határidő a visszatérítés haladási előlegösszeg (Art. 1, Art. 248. LC RF).

Ha a munkavállaló nem hajlandó önként vissza a fel nem használt összeg az előleg, a munkáltató az adósság behajtása csak a bíróságokon (Art. 2, Art. 248. LC RF). Az elévülésre - három év (196. cikk a Ptk.). Ehhez meg kell nyújtsa be igényét a munkavállaló kártérítést. az összeget a bíróság által megítélt vissza kell téríteni a munkavállaló alapján bíróság.

Hogyan kompenzálja költségtúllépéseket

Amikor ellenőrzi az előleg jelentés azt mutatják, hogy a munkavállaló, míg egy üzleti útra, töltött több, mint amennyi a készpénz vele. Ebben az esetben a szervezetnek meg kell térítse túllépést, persze, ha ez indokolt.

Ahhoz, hogy megtudja, a könyvelő ellenőrizni kell (5. bekezdés az Útmutató.):

• cím kiadásokat;
• létezését alátámasztó dokumentumokkal felmerült költségek;
• pontosságát dokumentumok és összegek kiszámítását.

Ha valamelyik feltétel nem teljesül, előre jelentés nem fogadható el, és a munkavállaló nem kompenzálja túlköltekezés.

Az összegeket, amelyeket az utazó töltött felesleges alapján kapott jelentést, szükség van, hogy ki készpénzt alapján feláldozható készpénz indokolják 0310002. száma és dátuma „fogyóeszköz” fel kell tüntetni a sorban előre a jelentés „túlköltekezés keretében kiadott engedélyt.”

A végső számítás az előleg jelentés készül előírt időtartamon belül a fej (n. Rendelet 4.4). Nyilvánvaló, hogy ez a kifejezés ésszerűnek kell lennie, mert különben a munkavállaló kérheti a bíróságtól a munkáltató visszafizetni az adósságot, és kártérítést fizetni a késedelem (Art. 395. a Polgári Törvénykönyv).

Néha hiánya miatt a rendelkezésre álló források pénztár a munkáltató nem tudja kompenzálni az idő túllépését. Ezután a felek megállapodhatnak abban, hogy módosítsa a visszafizetés rendjét, egy ilyen szervezet megtéríti részeit túlköltekezés.