Hogyan kell kitölteni a nyilatkozatot HÉA export (a mértéke 0%) - Pénzügyi és Adó
Az eljárást nyilatkozat kitöltésével a HÉA exportőrök attól függ, hogy a dokumentumokat gyűjtött az időszakban, ami megerősíti a nulla kulcs.
Helyzet 1. dokumentumok megerősítik a mértéke 0%, gyűjtik a időszakban
Ebben az esetben a kiviteli művelet a Sec. 4. Nyilatkozat a negyedévben, ami összegyűjtött dokumentumokat.
Ha bejelentést ebben a negyedévben is csak export műveletekre, továbbá a Sec. 4 be kell fejezni, és átadta az IRS:
Ha exportálni, kivéve az elmúlt negyedév során voltak más műveleteket, és ennek tükröződnie kell a bevallást, egyszerűen kapcsolja be Sec. 4. a nyilatkozatban.
Unit 4 négy sornyi blokk 010 - 050. Egy egység együttesen felvett kapcsolódó műveletek egyikét a kód részben. III 1. mellékletének a rendelés befejezését is jelenti. Ha szükség van, hogy az tükrözze a világ több mint négy kódok, töltse ki a kiegészítő listájában. 4.
Amikor kitölti az oldalunkon. 4. írja:
- on line 010 - műveleti kód;
- on line 020 - a költségek szállított áruk kivitelre;
- on line 030 - mennyiségű „input” HÉA árukhoz kapcsolódó, a költségek, ami tükröződik a sorban 020, és le lehet vonni export műveletekre.
On line 120 adja a teljes összeg az összes vonal 030. Ha több lap listájában. 4, a 120 vezetékben van töltve az első lapot.
Vonal 130 ne töltse.
Vonal 070-080, hagyja üresen. Úgy kell tölteni csak beállítani az adóalapot és levonások miatt a visszatérés az exportált áruk a vevő.
Sorok 100 és 110 is hagyja üresen. Ők töltik csak növelésével vagy csökkentésével a értéke szállított áruk az export számára (p. P. 41,6, 41,7 eljárási nyilatkozat kitöltésével).
Hogyan kell kitölteni a nyilatkozatot kiviteli műveletek (begyűjtött dokumentumok abban az időszakban)
A helyzet 2. Dokumentumok megerősítve a 0% -os nem gyűjtik az időszakban
Ebben az esetben meg kell adni a felülvizsgált nyilatkozatot a negyedévben, és amelyre már export szállítás. A készítmény az e nyilatkozatot kiadni plusz listákat a vételek és eladások jelennek meg.
A felülvizsgált nyilatkozatot kell kitölteni:
- 6. szakasz, ahol szükség van, hogy az tükrözze az elhatárolás HÉA meg nem erősített kiviteli ügyletek szokásos mértékű (10%, illetve 18%);
- 1. függelék Sec. 8.
- 1. függelék Sec. 9;
- Fórumok, elkészült és átadták az IRS részeként az eredeti nyilatkozat (para. 2 A rend nyilatkozat formájában).
6. egység tartalmaz két sorban blokk 010 - 040. A mindegyikük teljesen visszaverődik kapcsolatos műveletek ugyanazt a kódot. Ezek a kódok megtalálhatók a függelék N 1 Rend befejezését is jelenti.
Amikor kitölti az oldalunkon. 6 jelzik:
- on line 010 - műveleti kód;
- on line 020 - értéke az exportált áruk (áfa nélkül), a dokumentumokat, amelyek nem szedték az időszakban;
- on line 030 - a HÉA összegét kiszámítani az értékét az exportált áruk, amelynek mértéke a 10% -os vagy 18%;
- on line 040 - levonások összege áruk (munkák, szolgáltatások) vásárolt export ügyletek tükröződik on line 020;
- on line 050 - az adó teljes összege számított összes tranzakció, amelyre 0% -os még nem erősítették meg abban az időszakban (összege vonalak 030 minden művelet kódot 6. §). Ha több oldalt töltött listájában. 6, a vonal 050 betöltendő csak az első oldalra;
- on line 060 - a teljes összeget levonás nem erősített exporttranzakciók (összege vonalak 040 minden művelet kódot 6. §). Ha töltse néhány oldalt listájában. 6, a vonal 060 betöltendő csak az első oldalon.
Vonal 080-100, hagyja üresen. Úgy kell tölteni csak beállítani az adóalap és az összeget a levonások miatt végzett a visszatérés a vevő az exportált áruk.
Vonal 120-150 is hagyja üresen. Ők töltik csak növelésével vagy csökkentésével érték szállított áruk (n. N. 43,7, 43,8 eljárási nyilatkozat kitöltésével).
Az első oldalon a szakasz. 6 eredményeit tükröző számítási adó e szakasz alapján (pp 43,9, 43,10 eljárás nyilatkozat kitöltésével ..):
- ha az összeg on line 050 több, mint az összeg on line 060, a vonal 160 adja az adó összegét ki kell fizetni (a különbség az összeg on line 050, és az összeget a vonal 060)
- ha az összeg on line 050 kevesebb, mint az összeg on line 060, a vonal 170 adja az adó összegét kell hajtani (az összeg közötti különbség on line 060, és az összeget a vonal 050).
Minden más szakaszokra korábban kitöltött eredeti megfogalmazásában a nyilatkozatot, és nem igényel semmilyen más frissítést változatlanul hagyja (2. o., A Rend nyilatkozat formájában).
Hogyan kell kitölteni a nyilatkozatot áfa nulla százalékos erősített
Így LLC "Cement-Export" van szükség:
- áfát felszámolni értéke kivitt áruk I negyedévben az összeg 1,8 millió rubel. (. 10 millió rubel x 18%);
- hogy a HÉA levonására vonatkozó tranzakciót az összeg 900 000 rubelt.
