Ha az ügyletet útlevél
S. Gavrilova, a vezető ügyvéd
A tranzakció útlevél (a továbbiakban - PC) adják ki, deviza tranzakciókat a rezidensek és a nem rezidensek, azaz amikor a kifizetések és átutalások révén rezidens megnyitott számlán engedélyezett bankok, valamint a számlák nem rezidens bank:
- exportált vámterületéről Magyarország vagy importált vámterületére a magyar áruk, az elvégzett munka, a nyújtott szolgáltatások, a továbbított információk és eredmények a szellemi tevékenység (beleértve a kizárólagos jogok velük) szerint a külföldi kereskedelmi megállapodás (szerződés) között a rezidens (jogi személy vagy egyéni vállalkozó) és a nem rezidens;
Tranzakciós útlevél tartalmaznia kell a szükséges információkat, hogy biztosítsák a számviteli és beszámolási pénznem tranzakciókat a rezidensek és nem-rezidensek. Ezeket az információkat rögzítik a TS alapján a megerősítő dokumentumot a lakók (p. 2 v. 20 173 N-FZ).
A magyar jog nem ír elő kivételt regisztrációs útlevelek barterügyletekben függően jelenléte vagy hiánya a vámkezelés vámfelügyelet keresztül szállított áruk vámjogi Magyarország határán az egyes államok.
Ebben az esetben a rezidens jogosult, hogy devizaügyleteikre szerződés csak a kibocsátó bank a SS. Készítsen devizatranzakciókra szerződött át egy másik bank (vagyis nem az, amelyikben díszített PS) rezidens nem jogosult.
Végrehajtása tranzakció útlevél
Magyarországon a Bank utasításait N 117 megalapozott esetben, ha az MS nem történt. Így PS nem tett végrehajtásában devizaügyletek alapján végrehajtott szerződés vagy kölcsönszerződés:
- nem rezidensek között és az egyének - a lakosok, akik nem egyéni vállalkozó a végrehajtás az említett deviza rezidensei által a szerződés
- között nem rezidens és a hitel szervezet - rezidens;
- között nem rezidens és a Bank of Hungary, a magyar kormány, valamint a kifejezetten engedélyezett a magyar kormány, a szövetségi szerv a végrehajtó hatóság felelős mindenféle deviza ügyletek;
- között nem rezidens és a rezidens, ha a teljes összeg a hitelszerződés nem haladja meg az egyenértékű $ 5,000. Egyesült Államokban a hivatalos árfolyam a külföldi valuták ellen a rubel, a Bank of Hungary napján a hitelszerződés, illetve változás esetén a hitelszerződésben összege időpontjában friss (kiegészítések) a kölcsönszerződés, amely az ilyen változásokat;
- között nem rezidens és a rezidens, ha a teljes összeg a szerződés nem haladja meg az egyenértékű 50 amerikai létrehozott Magyar Bank hivatalos árfolyama a külföldi valuták ellen a rubel a $ 000 időpontjában a szerződés megkötését, vagy abban az esetben, ha változás összegét a szerződés, a dátum az utolsó változások (kiegészítések), hogy a szerződés biztosító ilyen változások.
Dokumentumok szükségesek az ügylet útlevél
Minden szerződés (kölcsönszerződés) készült egyik SS ugyanabban a bank az SS. Abban az esetben, ha a belföldi végzi deviza ügyletek szerződés szerinti (kölcsönszerződés) keresztül nyitott számlákon nem rezidens bank, a CP kiadott területi hivatal az MNB helyén állami regisztrációs rezidens (a bejegyzés helye - az egyének).
Meglévő rendelkezések a Bank of Hungary, beleértve az utasításokat a Bank of Hungary N 117-I nem enged meg kivételt az általános szabályok bejegyzési SS a tantárgyi struktúra, beleértve azokat az eseteket, amikor a külkereskedelmi kötött szerződések nem rezidensek nevében a jogi személy - lakója külföldi irodák (ágak). A követelményeknek megfelelően a 3.4 Utasítás Magyarország Bank of N 117 és abban az esetben, devizaügyletek- szerződések nyitott számlákon külföldi bankoknak, jogi személy -. Resident ki kell adnia ügylet útlevélnek a Bank of Hungary helyén az állami regisztráció. Más esetekben a PS készül egy jóváhagyott bank, amely a nyitott számlák a rezidens, deviza ügyleteket hajtanak végre a szerződések alapján (Newsletter Hungary Bank 36 N).
A regisztrációhoz a PS rezidens bank ugyanakkor az SS az alábbi dokumentumokat:
- két példányban a SS;
- szerződés (szerződés), ami az alapja a deviza tranzakciók szerződés (kölcsönszerződés);
- Felbontás monetáris hatóság, hogy végezzen deviza műveletek a szerződés szerint (kölcsönszerződés), valamint a nyitás rezidens számlák nem rezidens bank a meghatározott esetekben cselekmények deviza jogszabályok tartozik.
Ezeket a dokumentumokat kell benyújtani az előírt banki SS érdekében, és egyetértett a bank PS legkésőbb a végrehajtás az első valuta tranzakció szerződés (kölcsönszerződés), vagy más kötelezettségek teljesítésének a szerződés szerint (kölcsönszerződés), amelyik a korábbi, attól függően, ami ezeket az eseményeket.
Re-kibocsátása az útlevél az ügylet
A tranzakció útlevél meghosszabbítható abban az esetben a szerződés megkötését (kölcsönszerződés) módosításokat és kiegészítéseket érintő említett információkat a dekor az SS vagy módosíthatja bármely más meghatározott információkat díszített PS. Ez alól kivételt képeznek az esetekben itt az SS változik bank átszervezése során a bank csak akkor, ha a PS konverzió (a jogi forma megváltoztatása). Újbóli nyilvántartásba az SS PS Bank a következő dokumentumokat:
- két esetben az MS újra regisztrált a változtatások a szerződés (a szerződés hitel), vagy más változások a megadott információk a PS díszített;
- Dokumentumok megerősítik a módosításokat és kiegészítéseket a szerződés (kölcsönszerződés);
- meghatározott dokumentumok Sec. 4 evőkanál. 23 N-FL 173 szükséges ismételt kibocsátása az SS a szerződés alapján (kölcsönszerződés);
- állásfoglalása a valuta ellenőrző hatóságok a deviza műveletek a szerződés szerint (kölcsönszerződés) (módosításokkal és kiegészítésekkel, hogy a szerződés (kölcsönszerződés)) keresztül nyitott számlákon a nem rezidens bank, ha megfelelően működik valuta magyar szabályozás megszerzéséhez szükséges ezt az engedélyt.
Alállomás száma amelyet forgalomba bank PS PS PS restyled átvisszük és tároljuk változatlan formában, amíg a záró az SS és az útlevél tranzakciós fájlt az MS bank. Ezért a megújítása az SS nem egyenlő egy új alállomás design.
A tranzakció zárását útlevél
PS Bank zárja be a PS, amelynek célja a szerződés szerint (kölcsönszerződés), az alábbi esetekben:
- bemutatni a rezidens bank az SS írásbeli kérelmet, hogy lezárja az MS történő áthelyezésével kapcsolatban a szerződés (kölcsönszerződés) a banktól, hogy az SS-elszámolási szolgáltatásokat más engedélyezett bank. Ebben a tekintetben meg kell jegyezni, hogy annak érdekében, hogy megakadályozzák az illegális tőkekiáramlás az országból, a Magyar Pénzügyminisztérium elkészítette módosításokat a deviza-és vámügyi jogszabályok, köztük például a bevezetése a feladatok szervezetek, hogy tájékoztassa a bank az új alállomás adatokat, amikor a korábbi útlevél miatt zárva tart az átmenet a szervezet egy másik bank. Ezek a módosítások, a szakértők szerint, segít elkerülni, hogy bezárja a cég az SS, amely még nem érkezett időszakon belül devizabevételt;
- A bemutató egy rezidens PS Bank írásbeli kérelmet, hogy lezárja az MS végrehajtásával kapcsolatban a felek valamennyi szerződéses kötelezettségeit (kölcsönszerződés), vagy megszűnése azon az alapon, amelyet a jogszabályok tartozik. Abban az esetben, lezárásáról SS megszűnésével kapcsolatban a szerződéses kötelezettségeit (kölcsönszerződés) más okok alapján a jogszabályok szerint Magyarországon a rezidens kérelemmel együtt, hogy lezárja az alállomás, hogy a bank az SS igazoló dokumentumok megszüntetését szerződéses kötelezettségeit (kölcsönszerződés) semmilyen más alapon;
- 180 nap után, miután a meghatározott időpontban TS befejezése végrehajtását a szerződéses kötelezettségek (hitel szerződés);