Elsődleges számviteli dokumentumok ispolzuemyedlya dokumentálása banki tranzakciók -
Alapján, hogy az tükrözze információt egy üzleti tranzakció a vétel elsődleges dokumentumokat, amelyek által létrehozott hitelintézet rögzíteni a tényt, a tranzakció. Elsődleges számviteli dokumentációnak tartalmaznia kell az érvényes adatokat, és létrehozta a tranzakció idején.
Elsődleges dokumentumokat hoznak létre formanyomtatványon képez tipikus tárcaközi formában, vagy a formák különleges formái, a fejlett és jóváhagyta az Állami Statisztikai Szolgálat, és ha szükséges, - a hitelintézet által. Önállóan fejlesztette ki a hitel szervezeti formák jóvá kell hagynia a belső igazgatási dokumentum hitelintézet, és azok részleteit megfelelnek a követelményeknek a szövetségi törvény „A számviteli” és egyéb előírásoknak.
A formák elavult formák, amelyek nem rendelkeznek részleteket, amely megfelel a követelményeknek a szövetségi törvény „A számviteli” és egyéb előírások, ez nem megengedett.
Elsődleges dokumentumok a hitel szervezet (a rendeltetési helytől függően), így azokat törvényes erőre kötelező jelleggel meg kell adni a következő felszerelés:
- dokumentum nevét (forma);
- nevét és címét, a hitelintézet;
- a megbízó nevét és adatait;
- Név jogosult személyek üzleti műveletek végrehajtására, személyes aláírás és a dekódolás.
Az elsődleges dokumentumokat az olyan cselekmények, igazolások, számlák és egyéb dokumentumok megerősítik azt a tényt, a művelet, a jogi érvényességét. Elsődleges dokumentumokat csatolta a banki adatokat.
Az automatika a számviteli részletek alatti forrás dokumentumok ragadható formájában kódokat.
Bejegyzés a primer dokumentumokat kell tintával, golyóstollal segítségével írógépek, gépesítés és más módon való megőrzését biztosító ezeket a feljegyzéseket beállított időn belül való archiválás.
A dokumentumok alapján a könyvelési tételeket kell kontirovatsya, azaz Van számlaszámok, betéti és a hitel.
Szabad sor az elsődleges dokumentumokat kell procherknuty.
A személyek listáját aláírására jogosult forrás dokumentumok által meghatározott belső igazgatási dokumentum a hitelintézet.
A hivatalos dokumentum aláírásának, felelős a helyességét ez alapján tett számviteli műveleteket.
Munkások, akik aláírták a település és a cash dokumentumot anélkül, hogy a jogot, hogy felelősek tetteikért a fegyelmi eljárás, és jelenlétében tetteik minősül bűncselekménynek büntetni. Ugyanez az eljárás felelős alkalmazottai hitelintézet aláírására jogosult, túllépése esetén az erejét.
Elsődleges kapott iratokat a számviteli osztály a hitelintézet, kötelezően ellenőrzést. Ellenőrzést végeznek a Form (teljesség és pontosság szempontjából dokumentumok kitöltésével részletek) és tartalmi (jogszerűség dokumentált műveletek logikai összekapcsolása egyes mutatók).
Fogadása és ellenőrzése az egyes elsődleges dokumentumok használatával előállítható számítástechnikai berendezések. E célból a belső igazgatási dokumentumok a hitelintézet listájának kell lennie a munkavállalók a hitelintézet fogad dokumentumokat elektronikusan és fogadni, és ellenőrizze az elsődleges dokumentumokat használt számviteli, felügyelete alatt a főkönyvelő a hitel szervezet.
Elsődleges dokumentumok, az utolsó kezelést meg kell jelölni, így a lehetőséget az újbóli felhasználás: A kézi anyagmozgatás - a könyvelési dátum, és a feldolgozás a számítástechnika - bélyeg bélyeg felelős személy a kezelést.
Dokumentumok készítéséhez használt készpénz-helyettesítő fizetőeszközök:
- a fizetési megbízás alakú 0401060;
- igény szerint a fizetési forma 0401061;
- iránti kérelem akkreditív rubel Magyarország alakú 0401063;
- Memorial érdekében (egyensúly és off);
- a fizetési megbízás alakú 0401066;
- nyilatkozat a személyes venni;
- gyűjtemény utasítás alakja 0401071;
- értesítést küld a fájlok formájában 0401075;
- iránti kérelem akkreditív devizában előírt formában a hitelintézet által;
- bejelentése deviza (beiratkozás) a tranzit devizaszámla előírt formában a hitelintézet által;
- rendelése kötelező eladó által előírt formában a hitelintézet;
- iránti kérelmet az adásvételi deviza által előírt formában a szervezet;
- banki átutalás devizában előírt formában a hitelintézet által.
Minden formája iratoknak a hitelintézet által saját, jóvá kell hagynia a belső igazgatási dokumentumok vagy biztosított a számviteli politika a hitel szervezet.
Memorial megbízások által használt hitelintézet regisztrációs tranzakciók kiadását hitelek után esedékes kamatot, a jövedelem és a nyugdíj a befektetett eszközök, a felhalmozott értékcsökkenés, a bérek és az adók, számvitel, bevétel, profit számítás, hibajavító és egyéb műveletek, valamint a tervezési műveletek mérlegen kívüli számlákat.
Memorial megrendeléseket lehet használni, hogy a hitelintézet terhére ügyfélszámlák jutalékok tranzakciók mikor fordulnak elő, amikor a használata fizetési megbízások szükségessége miatt a regisztrációs hitel bélyegzője és aláírása igazgatója és vezető könyvelő a hitelintézet nem lehetséges.
A rekord csökkenését személyes beszámolók egy nagy tömb által létrehozott tranzakciók szoftver összeállítása konszolidált emlékmű indokolja. Ezek a műveletek közé műveletek egységes jelekkel, azaz betéti bankkártya alapján nyert adatok fizetési rendszerek és feldolgozó központok; lemondási díjat üzemelhet bankkártyák; lemondási díj a cash management szolgáltatások, transzfer az érdeklődés és a többiek.
Az egyes osztályok tranzakciók által generált szoftver-nyilvántartási dokumentumok kialakított kereskedési napon. Konszolidált emlékmű sorrendben alakul ki a hitelszámla.
Alakja nyilvántartási dokumentumok által generált szoftver, és a forma az összetett emlékmű garantálja jóvá kell hagynia a belső igazgatási dokumentum hitelintézet vagy annak egy része a számviteli politika a hitel szervezet.
A dokumentumok feldolgozásához használt készpénzes tranzakciók:
- főkönyvi beérkezett és kiadott pénz (érték) formájában 4. melléklete rendelet N N 199-II;
- tájékoztatást kapott összegeket és kiadott készpénz formájában függelék N 5-N rendelet 199-P;
- napló elfogadott értékek és táskák üres zsákokat függeléke szerint 6 nyújtására N N 199-P;
- kibocsátott igazolás gyűjtők táskák és biztonságos kártyák függeléke szerint 10 N 199 N Rendelkezni-P;
- Átadás lapot a táska készpénz formájában melléklet N 8 N rendelet 199-P;
- titkos lakcímkártya szerinti 9. függelékben N N rendelet 199-P;
- Háttér táskák kapott készpénz táskák és ürítse ki a forma N függelék 7. rendeletek N 199-P;
- ellenőrző listát újraszámítása készpénz formájában 12. mellékletében szabályzat N N 199-P;
- feladatlista pénztár alkalmazottja alakú melléklete N 13 N rendelet 199-P;
- hatnak többlet, hiány bankjegyek csomag formájában 0402145;
- összefoglaló tájékoztatás a készpénzforgalom függelékének formájában N 16 N rendelet 199- P;
- főkönyvi a készpénz és más értéktárgyak függeléke szerint 17 N és 199 N rendelkezni-P;
- engedélyt a kollektor függeléke szerint 19 N és 199 N rendelkezni-P;
- ügyvéd Elder a kollektor függeléke szerint 20 N és 199 N rendelkezni-P;
- adagoló magazin biztonságos és kártyákat kapni, tömítések, kulcsok és proxy függelékének formájában N 21 N rendelet 199-P;
- emlékmű parancs fogadására és kiadására az értékek és a címkét az űrlapon 0402102;
- átvételi készpénz megrendelőlap melléklete N 23 N rendelet 199-P;
- számla készpénz indokolják függelékének formájában N 24 N rendelet 199-P;
- jelentések az elvégzett műveleteket ATM és nyomtatott folyóirat szalagok ATM. Magazine szalagot tartalmazó lista az összes tranzakció az ATM, az ATM a hűtőből eltávolítottuk, és továbbítani, hogy a pénztáros, bezárása után;
- részesülő információt a vizsgálat kétes bankjegyek (bankjegy késleltetett) egyértelmű jelei a hamisítás, a forma függelék N 29 N rendelet 199-P.
A dokumentumok feldolgozásához használt üzleti tranzakciók:
- Okmány vétel-transzfer a tárgyi eszközök formájában OS-1:
- a cselekmény átadás-átvételi javított, rekonstruált és modernizálta a tárgyi eszközök formájában OC-3;
- a cselekmény írja le az ingatlanok, gépek és berendezések (járművek kivételével) formájában OS-4;
- a cselekmény írja le a jármű formájában OS-4a;
- leltár kártya számviteli állóeszközök formájában OS-6;
- a cselekmény felvételi (felvételi) a berendezés (Form OC-14);
- Törvény vétel-átviteli berendezések telepítése (forma OS-15);
- törvény azonosított berendezés hibák (Form OC-16);
- Card tárgyi eszközök (Form IA-1);
- bill kiszámítása értékcsökkenés (kopását) alapvető eszköze előírt formában a hitel szervezet;
- engedélyt kap anyagi értékek (Form 2A-M);
- számlát az átadása (ünnep) a gazdagság által előírt formában a hitelintézet;
- könyv (kártya) figyelembe anyagok egy raktárban;
- kereslet nyaralás vagyon által előírt formában a hitelintézet;
- Card számla ingatlanok értéke kisebb, mint a megállapított határérték;
- törvény a transzfer használata a tulajdonság értéke alacsonyabb a beállított határérték által jóváhagyott formában a hitelintézet;
- törvény írja le az anyagi javak (média) formájában jóváhagyta a hitelintézet;
- leltár leltár (TMF N 3 INV-3);
- fuvarlevél által előírt formában hitelintézet vagy alkotnak 3 „Railroad autó lista”;
- Alkalmazás és szállítóeszköz log kérelmek közlekedés;
- utazik tanúsítvány formájában T-10;
- költségelszámolást formában AO-1;
- szolgáltatási munkát a haladási iránya és a végrehajtásáról szóló jelentés formájában T-10a.
Reflection műveletek tárgyieszközterveket a formák OS által jóváhagyott, az Állami Statisztikai Szolgálat, nem kötelező a hitelintézetek számára. Azonban a hitelintézet alkalmazhatja az űrlap adatokat olyan mértékben, hogy azok megfelelnek a hitelintézet. Ha a hitelintézet dönt a jóváhagyása más formában, hogy az tükrözze a műveleteket a tárgyi eszközök, a használata ebben a formában kellene szabályozni belső igazgatási dokumentum a hitelintézet.
Lásd még:
A befektetett eszközök átértékelését
Értékelési (csoportja hasonló állóeszközök) csökkentése (aktuális) érték indexelő vagy közvetlen újraszámítást a dokumentált piaci q.
ideiglenes rokkantsági járadék
Az átmeneti fogyatékosság miatti betegség vagy sérülés (kivéve balesetek és foglalkozási megbetegedések) fizetett ki a biztosított: # 9679; A.
A készítmény az IFRS
IAS 1 A pénzügyi kimutatások prezentálása IAS 2 Készletek IAS 7 Cash flow M.