Átvilágítás nézd prizmáján keresztül a joggyakorlat, a gazdaság és az élet

Az állam természetesen figyelembe számos intézkedést vonni az összes gazdasági tranzakció a jogi területen, létrehozó büntetőjogi felelősség az illegális kialakulása (létrehozás, átszervezés) a jogi személy, valamint az illegális felhasználása erre a célra iratok (Art. 173,1, 173,2, a Btk), de ezek az erőfeszítések középszerű (vagy szándékosan miatt objektív körülmények, de az a tény is).

Ezért része a felelősség kapcsolattartás az előbb említett társaik szerint a kollektív felelősség elvének, az állam által képviselt adóhatóság részben igyekszik átadni a becsületes adófizetők. Nem kell „büntették”, és az adófizetők, hogy kellő gondossággal és körültekintéssel, amikor kiválasztja vállalkozók.

A koncepció az átvilágítás

Azonban a mai napig, a bíróság, ennek hiányában a jogi szabályozás átvilágítást, értékeli annak megnyilvánulása / hiba gyakorolni szelektív, szubjektív, attól függően, hogy a gazdasági helyzet az országban, az ár a vita és a különleges anyagok esetében.

Például az ilyen döntéseket ellentétes eredményeket, de hasonló az eset körülményeire volt egy sor döntést a kerületi és fellebbviteli bíróságok választottbírósági.

Tehát épségének ellenőrzése az ügyfél - komplex intézkedéseket, amelyek lehetővé teszik, hogy ellenőrizze, hogy a partner, akivel szerződést:

Általános szabály, hogy egy alapos ellenőrzést a másik fél nem függ a lényegességi a tranzakció. A tranzakció jelentős, annál intézkedések ellenőrzésére vállalkozó lesz szükség.

ügyfél hitelesítési algoritmus: FELSZÓLÍTÓ

- használják a nyilvános e-szolgáltatások;

- kap egy kivonat a nyilvántartásból tájékoztatást az ügyfél;

- kérésére az ügyfél dokumentumok (hiteles másolat).

1. lépés: a közszolgáltatásokat igénybe

- fedresurs.ru - Egységes Federal Register információt a tények jogi személyek - információinak ellenőrzése átszervezés, felszámolás, csőd, a nettó eszközérték, a jelenléte a meglévő engedélyek, stb.;

- rnp.fas.gov.ru - FAS Magyarország - a nyilvántartás a tisztességtelen szolgáltatók

- arbitr.ru - helyszínen a Legfelsőbb Választottbíróság Magyarország - a „Bank a döntések választott bíróságok igazságszolgáltatási aktusok lehet keresni név szerint a felek;

- fssprus.ru/iss/ip/ - FSSP Magyarország - Bank végrehajtó termelési adatok;

- információs központok Belügyminisztérium Magyarország - a nyilvántartásban a kizárásra vezetők.

Példányban weboldalak (képernyők) tájékoztatást az ügyfél kell nyomtatni vagy menteni. Ez segít bizonyítani, hogy a szervezet ténylegesen eltöltött ügyfél előtt ellenőrizzük, hogy egy üzlet vele.

2. lépés: szerezzen be egy kivonat a nyilvántartásból tájékoztatást az ügyfél

- 200 rubel. nyújtására vonatkozó állítások papíron öt munkanapon belül napjától a kérelem;

- 400 rubel. nyújtására vonatkozó állítások papíron a következő munkanapon napjától a kérelem;

2) alkalmazni minden IFTS (1 podp 22. igénypont rendeletek) ..:

- fizetési megbízás befizetését igazoló kivonatot (n 28, n 33 2 podp szabályok ...).

Dokumentumok IFTS szolgálja bármely az alábbi módszerek (f 21 rendeletek.):

- személyesen (ez lehet, hogy fej vagy álló szervezet képviselője által meghatalmazott);

- postai úton ajánlott levélben, a tartalomjegyzéket.

Ahhoz azonban, hogy kihasználják ezt a szolgáltatást szembe:

- regisztrált az oldalon FNS Magyarország;

- tekintettel a szolgáltatás elérését „Personal venni az adóalany”.

3. lépés: Kérd meg az ügyfél dokumentumok ()

- igazolás az állami nyilvántartásba a szervezet

- igazolás szervezet adóbejelentkezési helyén annak helyét;

- döntés a megválasztását (kinevezését), a szervezet vezetője;

A hitelesítő képviselői

Nem tekinthető bizonyítéknak az átvilágítás és a gondozás dokumentumokat:

Ha a szervezet nem jelenthető üzleti tranzakciókat, az adóhatóság nem hajlandóak elismerni adó ráfordítás és adólevonási, még a jelenlétében a dokumentumok megerősítik, hogy az Olvasó kellő gondossággal, amelynek alapos ellenőrzése az ügyfél.

További lépéseket, hogy ellenőrizze az ügyfél: kínálnak adó

Ezen túlmenően, mivel feltételezték, kötelező eljárásokat az ellenőrzés során az ügyfél a fent leírt módon, az adóhatóság ajánlani (bár ez természetesen nem mindig), hogy ellenőrizze vonatkozó egyéb szempontok a tevékenység a partner. Vegyük őket magyarázatot azok érvényességét és helyességét.

Tehát adó ajánljuk:

- jelenlét a személyes kapcsolat menedzsment (meghatalmazott tisztviselői) a szállító és útmutatás (meghatalmazott tisztviselői) a megszerző társaság a vita a kínálati viszonyok, valamint a szerződéskötésre.

Sőt, a fenti adatok a partnerrel lehet szükség, és a szervezet a vita esetén, mivel ezek az adatok szükségesek a gyorsabb követelések behajtása;

- kérjen tanácsot partnerek és mások.

Ha ott van a vágy és az argumentum lehet csomagolni nem támogatja az adózó, ha hibáztatom és partnerei összeesküvés szerezni indokolatlan adókedvezményt, de a legtöbb esetben ezek az ajánlások és vélemények, hogy segítsen az adófizetőknek.

- Kerülje a tranzakciók az ügyfelek részére a nehéz pénzügyi helyzet.

Dot az i fogja állítani a bíróság

Annak ellenére, hogy az összes fenti szövetségi törvény nem biztosítja az adózó a jogot (és nem tartalmazza adók) a tárgyalás, a szerződések, hogy ellenőrizze a szerződő állam számviteli és adózási jelentések, pontosságát és időszerűségét kiszámítása és adófizetés, jelentési és az adózó az ügyfél nem írja elő a megfelelő kötelezettség információ benyújtására.

Ez azt jelenti, hogy vita esetén az adóhatóság köteles:

- bizonyítani azokat a körülményeket, bizonyítéka az a tény adó bűncselekmény;

- az adózó bizonyítani bűnösségét elkövetése adó bűncselekmény összhangban cikk 6. pontjának .. 108. adótörvény, és az a személy bíróság elé, nem köteles bizonyítani ártatlanságát elkövetése adó bűncselekmény.

Következmények

A fentiek alapján elmondható, hogy kiválaszt egy adott gyártó, az adózó még mindig ajánlatos megkérdezni legalább egy minimális kapcsolatos dokumentumok partner, ebben az esetben, ha a tranzakció nem egy fiktív karakter, a lehetőséget, hogy megvédje minden igény ellenőrök elegendően nagy .

A kiválasztás kritériumai az ügyfelek lehet rögzített helyzetben, külön megrendelések, emlékeztetőket menedzsment szervezet.

lehetséges a változás

Ez a szabvány a bizonytalanság, ami nem engedi, hogy távolítsa el a problémák a mai:

- nem meghatározott időszakban, amely során véleménye szerint az adóhatóság az adózó információnk az ellehetetlenülés, a tranzakcióban ellenfele;

- nem világos, hogy mi fogja megerősíteni a megszerzésének lehetőségét adózó információt félnél;

- a kritérium az ügyfél rendelkezik a szükséges feltételeket a mentesítési kötelezettségek a tranzakció hívta tapasztalattal rendelkezik az adott tevékenységi területen. Ez a megfogalmazás vezethet a való hozzáférés korlátozása vállalkozói vagy más gazdasági tevékenységek új szervezetek vagy egyéni vállalkozó, és ezáltal korlátozza a versenyt.