Az adószámla kiigazítás új számítása
Általános kérdések. Mi változott a PK formában?
Az NK-ra vonatkozó RK összeállításának eljárását az 1307. sz. Eljárási Szabályzat 21-27. Pontja határozza meg. Az előbbiekhez hasonlóan a HÉA-fizetők az Art. 192 NKU. Az RK új formája számos jelentős változáson ment keresztül, sőt, éppúgy, mint maga a NN. Mivel az RK-t az összes HÉA-fizető hozza létre az NN beállításához. ezt részletesebben fogjuk megfogalmazni.
Az RC új formája az NN új formájára irányul. Az RC új formájának legfontosabb pillanata ma gr. Az RC táblázat táblázatának 1. szakaszának 1. pontjában meg kell adni az LV vonal sorozatszámát, amelyet korrigálni kell. Például az NN táblázati része a következő formában volt (lásd 1. táblázat).
HF töltőfragmens
Az ERNN beszállító (eladó)
Az "X" jelzés abban az esetben kerül beadásra, ha az RK rendelkezik:
- a kártérítés összegének növelése;
- Változások, amelyek nem járnak a kompenzáció mértékében (hiba);
- az a tény, hogy az RC marad az eladóval, és nem adják ki a vevőnek.
A címzett (vevő)
Az "X" jelzés abban az esetben történik, ha az RK a kártérítés összegének csökkentését írja elő, kivéve ha az RK-t nem adják ki a vevőnek, például amikor HÉA nem fizető
A konszolidált adószámlához
Az "X" jelzés akkor kerül megadásra, ha az RC-t összetett LV állítja össze:
- a ritmusos szállításokra a 201.4 NKU tétel keretében;
- a feltételes adókötelezettségekről a 198.5. cikk és az NKU 199.1
Az adószámlára. amelyeket egy adózás alól mentes műveletben hajtanak végre
Stamp „Áfa nélkül” a készítmény a számítás az adótartozás a működését a termékértékesítés / szolgáltatás, amely adómentes (17. o. Rendelés №1307)
A címzett (vevő) nem felelős az ok miatt
(Adja meg a megfelelő típusú okot)
Az "X" jelzés akkor kerül elhelyezésre, ha az RK-t egy, a 1307. sz.
Az RK mely időszakában tükröződik a HÉA-jelentés
Az egyes grafikonok kitöltésének töredéke RK
Az 5. táblázat kitöltésének részlete, lásd itt.
RK a HÉA összegének növelésére. Az eladó növeli BUT-ot abban az időszakban, amikor az RK létrejött, és a vevőnek lehetősége van arra, hogy növelje az ND összegét csak az EIRN nyilvántartásba vétele után. Azaz, ha a Kazah Köztársaság regisztrált időben, jelentési a vevő úgy tűnik napjától annak kialakulását, és abban az esetben, késői regisztráció - dátum ilyen lajstromozás ERNN (ebben az esetben a vevő nyilatkozatai és az eladó időbeli eltolódás van a késés időtartamának a regisztrációs ilyen RK a PN-re).
RK a HÉA összegének csökkentésére. A vevő módosítja a HÉA adószámát abban az időszakban, amikor korrekcióra van szükség, és az RC elkészül. És az eladónak joga van arra, hogy a BUT összegét csökkentse egy ilyen műveletre csak akkor, ha az ilyen RK-t az ERNN-ben a vevő nyilvántartásba vette. Vagyis, ha az RK időben regisztrálva van, az az értékesítő beszámolójában megjelenik a megalakulásának időpontja, késői regisztráció esetén - az ERNN késő regisztrálásának időpontjáig.
A Kazah Köztársaság kitöltésével kapcsolatos gyakorlati árnyalatok
Néha az üzleti tevékenység során az ügyfél elveszíti az ÁFA-fizető státusát. Ha a kiigazítás dátuma a vevő vált ÁFA mulasztó és megnőtt a HÉA összegét a Kazah Köztársaság, nem szükséges, hogy beállítsa a LV keresztül Kazahsztán, és írni egy új NN áfa mulasztó típusú 01 és okoz egy feltételes INN „100.000.000.000”.
Ha a nómenklatúra változása nem fizetett termékre vonatkozik, ebben az esetben az áruk visszaküldésének napján össze kell állítani az RK-t, az új áruk szállításának vagy az előleg átvételének napján új NN-t kell készíteni.
A nem fizetett áruk visszaküldését gr. Az NN-ből származó adatok 3 - 6 RK, gr. 7-et egy "-" jelzéssel kell ellátni, amely feltünteti a visszaküldött áruk mennyiségét, és gr. 8 - az ár, a 9. és 10. oszlopok nem töltődnek be, gr. A 2. pontot az "áruk visszaküldésére" kell beírni. Ha már kérdéses a már kifizetett áruk visszaküldése, akkor az RK kitöltése ugyanaz lesz, de itt kell gondosan ellenőrizni a fizetési visszatérítés pillanatát: a művészet normáit. 192 Az NKU az áruk visszaküldéséről és a fizetés visszaküldéséről beszél, így rendkívül kockázatos a fizetési visszafizetés ténye, hogy kiszámolják az RK-t és csökkentik a HÉA-héát. Az előleg visszaadása után RKK-t készítenek, ahol гр. A 2 az "előleg visszaadása".
Ha van egy tény változás az ár után a végső, az áru szállítása (a kifizetés még nem volt), a dátum aláírásának további megállapodás, ahol az ár változik, ki kell adni Kazahsztán, amelyek növelik vagy csökkentik a termékek ára már leszállított. Abban az esetben, ha egy még nem szállított termék előleget kap, az ár csökkent, az RK formalizálása szükséges, és gr. 2 megjegyzés a "változás az érték." Az RK-t az előleg kifizetésének napján vagy előlegénél kell leírni, vagy a megegyezést a túlfizetésről aláírják.