Task number 825 (HÉA számítása)
Az adózási időszakban a szervezet:
- szállított termékek 708 ezer rubel összegben. (ÁFA-t is beleértve). A termékeket 458 ezer rubelre fizetették. készpénzben, de 250 ezer rubelrel. a vevő közleményt adott ki;
- az alapító hozzájárulását az engedélyezett tőke - 30 ezer rubel;
- kapott egy előleg a vevő 520 ezer rubel;
- a szállítási szerződés szerint 1800 ezer rubel összegben fizetett anyagot. (beleértve a HÉA-t), amelyből ténylegesen csak 1200 ezer rubelt termelt és jóváírt.
Határozza meg a költségvetésben fizetendő HÉA összegét.
A probléma megoldása, lásd alább
Ajánlott feladatok a fegyelemben
A folyó hónap során gyártott és értékesített lepárló 700 doboz vodka "Valuychanka" (20.
1. A szervezet egy másik szerszámgép-szervezetet hajt végre, miután 2 millió rubel értékesítési árat határozott meg.
Mivel a termékeket szállítják, az adófizető HÉA megfizetésére vonatkozó kötelezettsége könyvelésben van:
708 * 18/118 = 108,00 ezer rubel.
Az adófizetési kötelezettség előfordulása tehát nem fontos, hogy a gazdálkodó hogyan kapja meg a fizetést (készpénzben vagy számlán).
A par. 4. Az Adótörvény 39. cikke nem ismeri el az ingatlanok, építési beruházások vagy szolgáltatások értékesítését, ha az ilyen átruházás befektetési jellegű. Például hozzájárul az üzleti vállalkozások és partnerségek charter (részvény) tőkéjéhez, egy egyszerű partnerségi megállapodás szerinti hozzájáruláshoz és így tovább. Így az alapítónak a törvényes alapba történő átutalása nem gyakorlás, és nem ír elő hozzáadottérték-adót (az Orosz Föderáció adótörvényének 146. cikke).
Amikor a gazdálkodó egy előleg a vevő 520 ezer rubel. adófizetési kötelezettség keletkezik:
520 * 18/118 = 79,32 ezer rubel.
Annak érdekében, hogy levonják a HÉA-t a megvásárolt anyagokból, azokat figyelembe kell venni és dokumentálni kell (a 2. cikk (1) bekezdése, az RF adótörvény 172. cikke). Ezért a levonásra az összeg kerül:
1200 * 18/118 = 183.05 ezer rubel.
Így a költségvetésnek fizetendő HÉA összege:
108,00 + 79,32-183,05 = 4,27 ezer rubel.
Nem találta a szükséges feladatot?
Használhatja a KERESÉS vagy a SEGÍTSÉG kérését
A szervezet az áruk behozatalát és értékesítését végzi az Orosz Föderáció területén. Az adózási időszakban a szervezet importált árut, amelynek vámértéke 200 ezer rubel volt. A feltételes adókulcs 15%. A szükséges vámfizetés megfizetése után az árut szabad forgalomba bocsátották az Orosz Föderáció területén. Ugyanebben az időszakban a szervezet eladta az összes árut, 40% -os kereskedelmi árréssel. Határozza meg az ÁFA-t az áruk importálásakor és az ÁFA-t, hogy az adófizetési időszakra az Oroszországi Föderáció területén értékesítse az árut.
A probléma megoldása
Az A szervezet jutalékait jutalékos ügynök - B szervezet - keresztül jutalmazza. Az adózási időszak alatt A-nak 826.000 rubel összegű árut adtak el, beleértve az áfát is. A megbízási jutalék jutalékértéke 118.000 rubel volt, beleértve az áfát is. A jutalékügynök a számításokban részt vesz a szerződés feltételeinek megfelelően. A vizsgált időszakban a jutalékügynök elszámolási számláját átutalták a vevők, kivéve a 826.000 rubelt, és további 100.000 rubel előleget.
Határozza meg a megbízó és a jutalékügynök által a költségvetésben fizetendő HÉA összegét a meghatározott ügyletekre vonatkozóan.
A probléma megoldása
Végezze el a szervezet számításait a HÉA-költségvetéssel, a táblázatban szereplő adatok felhasználásával, és mind a megvásárolt áruk, mind az értékesített termékek esetében a 18% áfa-kulcsot figyelembe véve.
A probléma megoldása
Számolja ki a költségvetésben fizetendő HÉA értékét.
Kezdeti adatok rubel opciókról. tartalmazzák az áfát:
A probléma megoldása
A szervezet árbevétele az adófizetési időszakra 600 ezer rubel volt. ÁFA-t is beleértve. Az anyag- és szolgáltatásnyújtóknak fizetett HÉA összege 10 ezer rubel volt. Határozza meg a költségvetésben fizetendő HÉA összegét.
A probléma megoldása
Nem találta a szükséges feladatot?
Használhatja a KERESÉS vagy a SEGÍTSÉG kérését
fegyelem
Népszerű feladatok
- Konzultáció a problémamegoldásról
Ajánljuk konzultációkat a feladatok megoldásairól, melynek feltételei a webhely oldalain találhatók. Egy feladat költsége 50 rubel.
Minden feladat megoldásra került. Az egyes feladatok állapotában láthatja a FRAGMENTS megoldást.
A feladattal ellátott fájl Word formátumban kerül elküldésre, és az elvégzett számítások és a kapott eredmények legrészletesebb magyarázata.
Részletes információért és megrendelésért kattintson a "Feladat megoldás" linkre, amely az egyes feladatok feltételei közé kerül.
Ha bármilyen kérdése van, kérdezze meg őket.
Kérdezzen egy kérdést
Üdvözlettel: site administrator.